潜能恒信:2023年度内部控制自我评价报告
2024年04月23日 21:37
【摘要】潜能恒信能源技术股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“内部控制规范体系”),结合潜能恒信能源技术股份有限公司(以下简“公司”)内部控制制度和评价办法,在内...
潜能恒信能源技术股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“内部控制规范体系”),结合潜能恒信能源技术股份有限公司(以下简“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,截 至 2023 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)公司对内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效 性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监 事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有 局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测 未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系 和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务 报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报 告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 (一)内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领 域。本次纳入评价范围的主要单位包括:潜能恒信能源技术股份有限公司及其全资子 公司 Sinogeo Americas International, LLC(a Delaware Limited Company)、新 疆潜能恒信油气技术有限责任公司、Golden Compass Energy Limited、潜能恒信(天津)油气工程技术服务有限公司、北京赛诺舟科技有限公司、克拉玛依潜能恒信油气 技术服务有限公司、Sinogeo Seismic Service Ltd 和克拉玛依龙鹏科盛智能科技有 限公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%,营业 收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100.00%。纳入评价范围的主营业务: 石油勘探行业的地震数据处理解释业务,为石油公司提供找油服务,即利用自主研发 的基于双向聚焦理论的第三代地震成像技术,为全球石油公司在石油勘探、开采领域 提供地震数据处理、地震数据解释、地震地质分析、井位部署方案一体化服务;石油 开发和生产业务。经营范围包括:研究、开发提供原油采收率新技术;技术咨询;技 术服务;货物进出口、技术进出口、代理进出口、(不涉及国营贸易管理商品,涉及 配额、许可证管理商品按照国家有关规定办理申请);石油开发和生产业务及石油天 然气勘探与开发工程技术服务和解决方案的生产性服务。 纳入评价范围的事项主要考虑公司及各职能部门相关业务和事项,按照重要性原 则,重点关注的主要事项包括:组织架构、人力资源、财务管理、预算管理、运营管 理、对外投资管理、对外担保管理、关联交易管理、法律事务管理、资产管理、内部 审计管理、综合管理、信息系统等。重点关注的高风险领域主要包括:新业务拓展风 险、客户相对集中风险、市场竞争风险、期末应收款项金额较大风险、境外经营风险 等。 重点关注的主要事项: 1、 组织结构 公司建立股东大会、董事会、监事会各项规章制度,确保其行使决策权、执行权 和监督权。公司董事会还下设了战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会,专 门委员会依据相应的工作细则,分别承担公司重大工作事项讨论与决策的职能,提高 公司董事会运作效率。公司现已建立一套完整的涵盖生产经营、财务管理、信息披露 的内部控制制度,构成了公司的内部控制制度体系。 2、 人力资源政策与实务 公司以公开招聘为主,坚持“公开、平等、竞争、择优”任用、培训、考核、奖 惩的人事制度管理。公司将努力建立科学的激励机制和约束机制,通过科学的人力资 源管理充分调动公司员工的积极性,形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才 的内部用人机制,从而有效提升工作效率。 3、 财务管理 公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补 充规定,制订了财务管理制度,并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序,以保证: (1) 业务活动按照适当的授权进行; (2) 交易和事项能以正确的金额,在恰当的会计期间,较及时地记录于适当的账户, 使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求; (3) 对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权; (4) 账面资产与实存资产定期核对; (5) 实行会计人员岗位责任制,聘用适当的会计人员,使其能够完成分配的任务。 4、 预算管理、运营管理 公司根据《中华人民共和国会计法》等法律法规,结合公司实际情况,制定预算 管理制度,同时,基于实际经营情况及行业情况等,及时调整完善。公司建立、健全 了以预算管理为核心的生产经营计划、经营目标考核和财务收支预算的运行体系,做 好财务收支综合平衡,明确了预算编制、审批、执行、分析与考核程序,强化预算约 束,同时将预算管理制度的执行情况纳入部门考核。 公司管理层在实际经营过程中,综合购销、财务等方面的信息,定期开展运营情 况分析,及时发现问题并进行改进。定期召开生产经营分析协调会议,对存在的问题 采取措施,限期解决。 5、 对外投资管理、对外担保管理、关联交易管理 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担 保管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》等中规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限,并建立了严 格的审查和决策程序; 对控股子公司的管理控制,公司对下属单位采取纵向管理,通过董事会对控股子 公司的生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一管理。 公司定期取得子公司月度财务报告和管理分析报告,并根据相关规定,委托会计 师事务所审计子公司的财务报告。 6、 法律事务及合同管理 公司设专职法务人员及聘请法律顾问,及时为公司提供法律咨询,起草、审查、 修改协议、合同等文件。对于相应协议、合同均进行登记保管,有效控制。同时,公 司根据合同业务开展情况,不断更新完善相关制度流程,持续加大对公司合同业务的 监管,提高风险管控水平。 7、 资产管理 公司采取定期盘点、资产记录、账实核对、资产保险等措施,同时,对固定资产 的新增、日常管理、内部调拨等工作流程以明确规定,以使各种财产安全完整。公司 建立了一系列资产保管制度,并配备了必要的设备和专职人员,从而使资产的安全、 记录的完整得到保证。 8、 内部控制管理 结合公司业务经营模式的有效拓展,根据财政部《企业内部控制基本规范》和 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》,对公司内部控制制度进行进一步的完善。公司内部审计部门加强对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控制度、 各费用的支出以及资产保护等进行监督,并提出改善经营管理的建议,提出纠正、处 理违规的意见,定期监督、检查公司内控制度执行情况。 在分、子公司管控、新业务整合及流程控制等方面着重加强风险控制,针对上述 重点风险控制环节更新和完善内控手段。 9、 综合管理 公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定,履行出资人的权利和 义务。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五分开”,具有独立完整的业务和自主经营能力。公司股东大会的召开严格按照《公司章程》规 定的程序进行,及时公开相关信息,公司董事会、监事会能够独立运作,客观、公正 地行使表决权,确保所有股东的利益。 10、 信息系统 公司建立的质量、健康、安全与环境管理体系符合 GB/T 19001-2016《质量管理 体系要求》、Q/SY 08002.1-2018《健康、安全与环境管理体系》、GB/T 24001-2016 《环境管理体系要求及使用指南》和 GB/T 45001-2020《职业健康安全管理体系要求 及使用指南》的规定,使得公司有能力稳定、安全地提供满足顾客和法律法规要求的 石油勘探技术服务、地震数据处理及解释和石油综合地质研究服务及石油开发和生产 服务。适应全球经济一体化和质量、健康、安全和环境管理的要求,同时满足顾客、 员工及各相关方对质量、健康、安全与环境的要求,能够满足适用的法律、法规要求。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主 要方面,不存在重大遗漏。 (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》及相关制度组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系 对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适 用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部 控制缺陷认定标准如下: 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 (1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 指标名称 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 潜在错报金额<合并 合并报表营业收入的 1%≤潜在错 合并报表营业收入的 营业收入 报表营业收入的 1% 报金额<合并报表营业收入的 5% 5%≤潜在错报金额 潜在错报金额<资产 资产总额的 0.5%≤潜在错报金额 资产总额的 1%≤潜 资产总额 总额的 0.5% <资产总额的 1% 在错报金额 (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 出现下列特征的,认定为重大缺陷: ① 公司董事、监事和高级管理人员的严重舞弊行为; ②当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报; ③审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效; 出现以下特征的,认定为重要缺陷: ①未依照企业会计准则选择和应用会计政策; ②未建立反舞弊程序和控制措施。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 (1)非财务报告缺陷认定的定量标准参照财务报告缺陷的定量标准。 (2)非财务报告缺陷认定定性标准 对于非财务报告定性标准,在公司现有的管理水平、人员结构素质和管控手段条件下,根据公司日常运营中风险发生的频率(可能性)和影响程度来认定: ①风险事件发生的影响程度较小、可能性较低为一般缺陷; ②风险事件发生的影响程度较重、可能性较高为重要缺陷; ③风险事件发生的影响程度非常严重、可能性非常高为重大缺陷。 (三)内部控制缺陷认定及整改情况 公司针
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