英唐智控:关于计提资产减值准备的公告

【摘要】证券代码:300131证券简称：英唐智控公告编号：2024-024深圳市英唐智能控制股份有限公司关于计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。一、计...

 证券代码:300131            证券简称：英唐智控              公告编号：2024-024
            深 圳 市英唐智 能控制股份有限公司

              关 于 计提资产 减值准备的公告

      本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
  假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    一、计提资产减值准备情况概述

    深圳市英唐智能控制股份有限公司（以下简称“公司”）本次计提资产减值 准备，依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定进行。公司对合并报表
 范围内 2023 年 12 月 31 日期末的存货、应收款项、长期股权投资、其他权益工
 具投资、固定资产、无形资产、商誉等资产进行了全面清查，对存货的可变现净 值，应收款项可收回的可能性，长期股权投资及其他权益工具投资减值的可能性， 固定资产、无形资产及商誉等的可变现性进行了充分的评估和分析，认为上述资 产中部分资产存在一定的减值迹象。本着谨慎性原则，公司需对可能发生资产减 值的相关资产计提减值准备。

    公司对 2023 年 12 月 31 日期末存在减值迹象的资产（包括应收账款、其他
 应收款、存货、长期股权投资、其他权益工具投资、商誉、固定资产及无形资产 等）进行全面清查和资产减值测试后，计提资产减值准备如下表：

                                                                      单位：元

                                                              本期变动金额

        类别                期初余额                                                              期末余额

                                                计提          转销或核销          其他

应收票据坏账准备                68,833.15        -44,434.26                              6.66        24,405.55

应收账款坏账准备            50,620,852.06      3,044,391.94      4,184,307.64    -382,106.47    49,863,042.83

其他应收款坏账准备          32,625,191.86    -6,227,048.14                          -550.86    26,397,592.86

存货跌价准备                46,314,369.53    32,214,524.60    17,805,557.91      567,741.04    61,291,077.26

其他非流动资产减值准备                        -3,234,918.42                                      -3,234,918.42

        合计            129,629,246.60    32,222,352.56    21,989,865.55      185,090.37    140,811,036.92

    二、计提资产减值准备的确认标准及计提方法


    （一）金融资产减值的确认及计提：

    本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

    信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信
息。

    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

    1.应收票据

    本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

      项 目                            确定组合的依据

 6+9银行承兑汇票    承兑人为信用风险较低的银行

 非6+9银行承兑汇票  承兑人为信用风险较高的银行

 商业承兑汇票      根据承兑人的信用风险划分

    2.应收账款及合同资产

    对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

    除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同组合：

        项 目                            确定组合的依据

 电子分销类            以应收款项的账龄作为信用风险特征。

 智能控制研发、生产类  以应收款项的账龄作为信用风险特征。
 芯片设计研发、生产类  以应收款项的账龄作为信用风险特征。

 并表关联方组合        为合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项。

    应收款项的账龄计算方法为账龄自其初始确认日起算，修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

  3.应收款项融资

    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

    除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合

    项 目                            确定组合的依据

 应收票据        承兑人为信用风险较小的银行

 应收账款        根据协议将办理无追索权保理业务的应收账款

    4.其他应收款

    本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

        项 目                              确定组合的依据

保证金及押金组合          为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等
                          应收款项。

信用风险极低金融资产组合  为出口退税。

并表关联方组合            为合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项。

股权转让款                为应收股权转让款。

往来款                    为对其他单位应收款。

    5.长期应收款

    由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和
应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。


    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

    本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

    本公司按照组合计提存货跌价准备的情况如下：

  组合类别            组合类别确定依据        可变现净值计算方法和确定依
                                              据

 呆滞组合      2 年以上且无市场需求          账面余额的 0%

 呆滞组合      2 年以内                      以该存货的估计售价减去估计的
 非呆滞组合    除呆滞组合外的其他存货        销售费用和相关税费后的金额确
                                              定其可变现净值

    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

    （三）长期资产减值准备确认和计提

    对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非
流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计