东航物流:东航物流2023年度内部控制评价报告
2024年04月23日 21:05
【摘要】公司代码:601156公司简称:东航物流东方航空物流股份有限公司2023年度内部控制评价报告东方航空物流股份有限公司全体股东:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(...
公司代码:601156 公司简称:东航物流 东方航空物流股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 东方航空物流股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2. 财务报告内部控制评价结论 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否 三. 内部控制评价工作情况 (一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1. 纳入评价范围的主要单位包括:东航物流本部和下属子公司中国货运航空有限公司、上海东方航空运输有限公司、上海东航快递有限公司、上海东航供应链管理有限公司、上海东方福达运输服务有限公司、上海创咸实业有限公司、上海东储擎仓咨询管理有限公司、陕西创咸领翼仓储有限公司和生鲜港(宁波)供应链管理有限公司。 2. 纳入评价范围的单位占比: 指标 占比(%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.98 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 根据财政部《企业内部控制基本规范》及其配套指引,公司对公司层面、财务报告与披露、收入与应收管理、采购与应付管理、资产管理、资金管理、采购管理、税务管理、工程管理、人力资源与薪酬管理、一般信息系统控制等方面进行了自评价。 4. 重点关注的高风险领域主要包括: 安全管理、战略风险、内控体系的建立、经营风险的防范、日常运作的合规等。 5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否 存在重大遗漏 □是 √否 6. 是否存在法定豁免 □是 √否 7. 其他说明事项 无 (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《东方航空物流股份有限公司全面风险管理与内部控制管理手 册》,组织开展内部控制评价工作。 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 □是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 潜在错报 潜在错报≥营业收入0.5% 营业收入0.1%≤潜在错报 潜在错报<营业收入0.1% <营业收入 0.5% 说明: 无 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 可能存在重大缺陷的迹象包括: (1)发现董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为,严重影响公司规范运作的; (2)公司因重大差错等原因更正已经公布的财务报表; (3)外部审计发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在执行过程中未能发 现该错报; (4)公司内部监督管理机构对内部控制的监督无效。 重要缺陷 可能存在重要缺陷的迹象包括: (1)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没 有相应的补偿性控制; (2)对于期末财务报告编制过程的控制存在不能合理保证财务报表真实准确的缺 陷或多项缺陷组合。 一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他财务报告内部控制缺陷。 说明: 无 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 潜在损失 潜在损失≥营业收入0.5% 营业收入0.1%≤潜在损失 潜在损失<营业收入0.1% <营业收入 0.5% 说明: 无 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 可能存在重大缺陷的迹象包括: (1)“三重一大”决策机制缺失; (2)本年度重大风险相关业务模块缺乏制度控制或制度系统性失效; (3)公司严重违反法律、法规,影响生产经营正常进行; (4)大量关键管理人员或骨干业务人员流失; (5)以前年度重大缺陷未完成整改。 重要缺陷 可能存在重要缺陷的迹象包括: (1)发生严重污染事件; (2)以前年度重要缺陷未完成整改。 一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷 说明: 无 (三). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 1.3. 一般缺陷 针对发现的本年度内部控制一般缺陷,公司高度重视整改工作,部分缺陷已完成整改,未完成部分已明确整改措施,开展整改工作。 1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷 □是 √否 1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 □是 √否 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 2.3. 一般缺陷 已明确整改措施,开展整改工作。 2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷 □是 √否 2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 □是 √否 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 □适用 √不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 □适用 √不适用 3. 其他重大事项说明 □适用 √不适用 董事长(已经董事会授权):郭丽君 东方航空物流股份有限公司 2024年4月23日
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