甘咨询:甘肃工程咨询集团股份有限公司关于对会计师事务所2023年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的报告

【摘要】甘肃工程咨询集团股份有限公司关于对会计师事务所2023年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和甘肃工程咨询集团股份有限公司（以下简...

            甘肃工程咨询集团股份有限公司

        关于对会计师事务所 2023年度履职情况评估

          及审计委员会履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和甘肃工程咨询集团股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，现将对会计师事务所 2023 年度履职评估及审计委员会履行监督职责的情况报告如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）机构信息

    1．基本信息

    会计师事务所名称：永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

    成立日期：2013 年 12 月 20 日

    组织形式：特殊普通合伙

    注册地址：北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层

    首席合伙人：吕江

    截止 2023 年 12 月 31 日合伙人人数：97 人，注册会计师人数：312
人（其中：签署过证券业务审计报告的注册会计师人数 152 人）。

    永拓会计师事务所最近一年（2023 年度）收入总额（经审计）：35,172
万元；最近一年（2023 年度）审计业务收入（经审计）：29,644 万元；最近一年（2023 年度）证券业务收入（经审计）：14,106 万元。

    上年度（2023 年末）上市公司审计客户家数：34 家；上年度（2023
年末）挂牌公司审计客户家数：148 家。涉及的主要行业包括制造业、信息传输软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业等。

    上年度上市公司审计收费：4,329.95 万元；上年度挂牌公司审计收费：
2,100.90 万元；上年度本公司同行业上市公司审计客户家数：1 家。

    2.诚信记录


    永拓会计师事务所近三年（2021 年--2023 年）因执业行为受到刑事
处罚 0 次、行政处罚 2 次、行政管理措施 9 次、自律处分 0 次。22 名从业
人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 7 次、监督管理措施
27 次和自律监管措施 0 次、纪律处分 0 次。

    （二）项目信息

    1.基本信息

    项目合伙人：张年军，现任职永拓事务所合伙人。2001 年成为注册会
计师，2016 年起从事上市公司审计，有证券服务业务经历，具备相应的专业胜任能力。曾担任白银有色、康欣新材等上市公司的年报审计项目负责人。近三年签署上市公司审计报告 2 家。以前年度未参与过集团公司年报审计项目。

    签字注册会计师：胡洋，现任职永拓事务所。2020 年开始从事上市公
司审计业务，2023 年成为注册会计师，有证券服务业务经历，具备相应的专业胜任能力。曾负责或参与上市公司泛海控股等上市公司的年报审计项目。曾参与集团公司年报审计 2 年。

    项目质量控制复核人：史春生，拥有注册会计师执业资格，从 2004
年 10 月开始在证券资格事务所从事审计工作，2015 年 3 月加入永拓事务
所专职从事证券业务质量控制复核工作。曾参与集团公司年报审计 4 年。
    2.诚信记录

    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情形。

    3.独立性

    永拓会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。。

    （三）聘任会计师事务所履行的程序


    公司第七届董事会第四十九次会议及 2023 年第四次临时股东大会审
议通过了《关于聘请公司 2023 年度审计机构的议案》，同意聘请永拓会计师事务所为公司 2023 年度财务审计及内部控制审计机构，审计费用总额为 80 万元。公司董事会审计委员会发表了审查意见，独立董事按照相关规定对上述议案发表了事前认可和独立意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    永拓会计师事务所按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审
计指引》等的相关要求，审计了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，及公司 2023 年 12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    在执行审计工作的过程中，永拓会计师事务所运用职业判断，并保持职业怀疑，与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。经审计，永拓会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，
公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    三、审核委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审核委员会对永拓会计师事务所的执业情况进行了充分的了解，在查阅了永拓会计师事务所有关资格证照、相关信息和诚信纪录后，认可永拓会计师事务所的独立性、专业胜任能力和投资者保护能力。永拓会计师事务所具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司年度
审计工作的要求。2023 年 10 月 23 日，公司第七届董事会审计委员会 2023
年第七次会议审议通过《关于聘请公司 2023 年度审计机构的议案》，同意
聘请永拓会计师事务所为公司 2023 年度财务审计及内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

    （二）2024 年 2 月 1 日，公司召开第七届董事会审计委员会 2024 年
第一次会议暨 2023 年年报审计首次沟通会，审计委员会委员与永拓会计师事务所就 2023 年度审计工作的审计目标及审计范围、重点审计领域及采取的主要审计程序、内部控制审计、关键审计事项等相关事项进行了沟通。

    （三）2024 年 4 月 11 日，公司召开第七届董事会审计委员会 2024 年
第二次会议，审计委员会委员与永拓会计师事务所就公司 2023 年度审计计划执行情况、重要会计政策、重要会计估计、重大事项、2023 年度财务报表、关键审计事项、内部控制等相关事项进行沟通。

    （四）2024 年 4 月 19 日，公司召开第七届董事会审计委员会 2024 年
第三次会议，审议通过公司《2023 年度财务决算报告》、《2023 年度报告全文及其摘要》、《2023 年度内部控制评价报告》等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

    公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年度报告审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    审计委员会认为永拓会计师事务所资质合规，诚信记录、质控管理、审计方案、人力资源配备、风险承担能力均能满足相关要求，在公司 2023年度报告审计过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地发表审计意见，切实履行了审计机构应尽的职责，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具
的审计报告客观、完整、公正地反映了公司 2023 年 12 月 31 日的财务状
况和 2023 年度经营成果，为公司提供了较好的审计服务，对于规范公司的财务运作及内部控制，起到了积极作用。

                            甘肃工程咨询集团股份有限公司董事会
                                      2024 年 4 月 22 日