万讯自控:内部控制鉴证报告

【摘要】内部控制鉴证报告深圳万讯自控股份有限公司容诚专字[2024]518Z0462号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京目录序号内容页码1内部控制鉴证报告1-32内部控制自我评价报告4-14容诚会计师事务所（特殊普通合伙）总所：北京市西城区...

 内部控制鉴证报告
 深圳万讯自控股份有限公司

    容诚专字[2024]518Z0462 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

        中国·北京


                    目    录

 序号                    内      容                  页码
1      内部控制鉴证报告                              1-3

2      内部控制自我评价报告                          4-14


                                                                                              容诚 会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                                                            总所：北京市西城区阜成门外大街 22号
                    内部控制鉴证报告                外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037)
                                                                                            TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
                                                                                                      E-mail:bj@rsmchina.com.cn
                                                                                                  https://www.rsm.global/china/
                                              容诚专字[2024]518Z0462 号

深圳万讯自控股份有限公司全体股东：

    我们鉴证了后附的深圳万讯自控股份有限公司（以下简称万讯自控）董事会

编制的 2023 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。

    一、对报告使用者和使用目的的限定

    本鉴证报告仅供万讯自控年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为万讯自控年度报告必备的文件，随其他文件一起报送
并对外披露。

    二、企业对内部控制的责任

    按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》和相关规定的要求，建立健全
和有效实施内部控制，并评价其有效性是万讯自控董事会的责任。

    三、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对万讯自控财务报告内部控制的有效
性独立地提出鉴证结论。

    四、工作概述

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计

或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴
证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的
了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运
行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表
意见提供了合理的基础。

    五、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

    六、鉴证结论

    我们认为，万讯自控于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


    （此页无正文，为万讯自控容诚专字[2024]518Z0462 号内部控制鉴证报告之
签字盖章页。）

 容诚会计师事务所              中国注册会计师：

 （特殊普通合伙）                                田景亮

                              中国注册会计师：

                                                  陈美婷

    中国·北京                  中国注册会计师：

                                                  雷苗苗

                              2024 年 4 月 20 日


              深圳万讯自控股份有限公司

            2023 年度内部控制自我评价报告

深圳万讯自控股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控
制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价范围


          公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
      域。纳入评价范围的主要单位包括：深圳万讯自控股份有限公司、深圳万讯自控股份
      有限公司江阴分公司、深圳万讯自控股份有限公司上海分公司、深圳万讯自控股份有
      限公司森纳士分公司、天津西斯特仪表有限公司、西斯特控制设备（天津）有限公司、
      天津市亿环自动化仪表技术有限公司、江阴万讯自控设备有限公司、江阴万讯恩泰传
      感器有限公司、三艾斯自控（江阴）有限公司、上海妙声力仪表有限公司、成都安可
      信电子股份有限公司、成都特恩达燃气设备有限公司、广州精信仪表电器有限公司等
      主要分子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的97.66%，
      营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的97.08%。纳入评价范围的主要业务
      和事项包括：公司治理结构、组织架构、内部审计、人力资源、企业文化、生产管理、
      资金安全、采购活动、销售活动、研究与开发活动、财务报告、信息系统等内容,重
      点关注的高风险领域主要包括：关联交易、募集资金、重大投资、信息披露、分子公
      司管理等。

          上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
      要方面，不存在重大遗漏。

          （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

          公司依据企业内部控制基本规范体系及其配套指引，并结合公司《内部控制手册》、
      《风险管理规定》等相关内部控制制度组织开展内部控制评价工作。

          公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
      要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部
      控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
      并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

          1、财务报告内部控制缺陷认定标准

          （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  重要程度          一般缺陷                  重要缺陷                    重大缺陷

营业收入潜在错报  错报≤营业收入0.2% 营业收入0.2%＜错报≤营业收入0.5%  错报＞营业收入0.5%

利润总额潜在错报  错报≤利润总额2%  利润总额2%＜错报≤利润总额5%      错报＞利润总额5%

资产总额潜在错报  错报≤资产总额0.2% 资产总额0.2%＜错报≤资产总额0.5%  错报＞资产总额0.5%

          （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

          ①重大缺陷：董事、监事和高级管理人员滥用职权及舞弊；更正已公布的财务报
告；外部审计发现当期财务报告存在重大错报，但内部控制过程中未发现该错报；审计委员会和内部审计监督无效；

    ②重要缺陷：未按照公认会计准则选择和应用会计政策；无反舞弊程序和控制措施；财务报告存在一项或多项缺陷，无法合理保证财务报表的真实和准确性；

  ③一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

  （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

      重要程度        一般缺陷        重要缺陷              重大缺陷

直接财产损失金额  损失≤20万元  20万元＜损失＜100万元  损失≥100万元

  （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    ①重大缺陷：公司严重违反法律法规并受到处罚；公司决策程序出现重大失误,严重影响生产经营活动；高级管理人员和技术人员大量流失；内部控制评价中重大缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或系统性失效；

    ②重要缺陷：公司决策程序明显偏离目标；关键岗位人员大量流失；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制评价中重要缺陷未得到整改；

    ③一般缺陷：公司决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位人员大量流失；内部控制评价中一般缺陷未得到整改。

  （三）具体评价的业务和事项

    1、内部控制环境

    （1）公司治理结构

    公司根