正威新材:内部控制审计报告

【摘要】江苏正威新材料股份有限公司内部控制审计报告2023年度内部控制审计报告信会师报字[2024]第ZA11527号江苏正威新材料股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了江苏正威新材料股份有...

江苏正威新材料股份有限公司内部控制审计报告
2023 年度


              内部控制审计报告

                                                  信会师报字[2024]第 ZA11527 号
江苏正威新材料股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了江苏正威新材料股份有限公司（以下简称正威新
材）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、 企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是正威新材董事会的责任。

    二、 注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、 内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、 财务报告内部控制审计意见

    我们认为，正威新材于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

 立信会计师事务所              中国注册会计师：

 （特殊普通合伙）

                                中国注册会计师：

 中国 上海                      二〇二四年四月十九日