海泰科:2023年年度财务报告

【摘要】青岛海泰科模塑科技股份有限公司2023年年度财务报告2024年04月第十节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月22日审计机构名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号中兴华审字（2024）...

青岛海泰科模塑科技股份有限公司

      2023 年年度财务报告

          2024 年 04 月


                      第十节财务报告

一、审计报告

 审计意见类型                                        标准的无保留意见

 审计报告签署日期                                    2024 年 04 月 22 日

 审计机构名称                                        中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

 审计报告文号                                        中兴华审字（2024）第 030104号

 注册会计师姓名                                      徐世欣、王哲

                                              审计报告正文

    青岛海泰科模塑科技股份有限公司全体股东：

    一、审计意见

    我们审计了青岛海泰科模塑科技股份有限公司（以下简称“海泰科股份”）财务报表，包括 2023年 12月 31日的合并
及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海泰科股份 2023年 12月 31日
合并及母公司的财务状况以及 2023 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海泰科股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    （一）应收账款的坏账准备

    1、事项描述

    相关信息披露详见财务报告附注七、5

    截至 2023 年 12 月 31 日，海泰科股份应收账款账面余额为 411,083,431.80 元，坏账准备金额为 69,739,927.15 元，应收
账款账面价值占当年资产总额的 18.45%。

    海泰科股份管理层（以下简称“管理层”）对于应收账款以预期信用损失为基础确认坏账准备，在考虑客户的财务经营状况、预计客户回款时点与数额、历史损失率并结合当前状况及对未来经济状况的预测等因素下确定应收账款的预期信用损失率。鉴于应收账款的预期信用损失对财务报表影响重大且涉及管理层的重大判断和估计，因此，我们将应收账款的坏账准备认定为关键审计事项。

    2、审计应对

    （1）了解与应收账款坏账准备计提相关的关键内部控制，评价这些控制设计的合理性，并测试相关关键内部控制执行的有效性。

    （2）获取坏账准备计提表，检查计提方法的合理性及一致性，重新计算坏账计提金额是否准确。

    （3）分析海泰科股份应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单项计提坏账准备的判断等。

    （4）复核管理层于 2023 年 12 月 31 日对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识
别各项应收账款的信用风险特征。

    （5）分析应收账款账龄及客户的信誉情况，实施函证及检查期后回款等审计程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

    （6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

    （二）存货的跌价准备

    1、事项描述

    相关信息披露详见财务报告附注五、17 及附注七、10

    截至 2023 年 12 月 31 日，海泰科股份存货账面余额为 487,145,818.38 元，跌价准备金额为 28,961,709.48 元，存货账面
价值占当年资产总额的 24.76%。

    存货跌价准备的计提取决于对存货可变现净值的估计。海泰科股份管理层需对存货售价、至完工时将要发生的成本、销售费用及相关税费作出判断和估计。鉴于存货跌价损失对财务报表影响重大且涉及管理层的重大判断和估计，因此，我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。


    2、审计应对

    （1）对存货跌价准备相关内部控制的设计与运行进行评估，测试关键内部控制设计和运行的有效性。

    （2）对存货实施监盘，检查存货的数量及状况。

    （3）获取存货库龄表，通过检查收发存信息系统、抽查凭证对存货库龄的准确性进行测试。

    （4）获取存货跌价准备计提表，对计算可变现净值所涉及的关键假设进行评价，如产品价格、销售费用及税费等，并重新测算存货跌价结果。

    （5）对于有订单的存货，选取部分项目检查合同价格；对于无订单的存货，选取部分项目了解无订单原因及期后销售情况。

    （6）检查存货跌价准备是否已在财务报表中作出恰当列报与披露。

    四、其他信息

    海泰科股份管理层对其他信息负责。其他信息包括海泰科股份 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

    五、管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时，管理层负责评估海泰科股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海泰科股份、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督海泰科股份的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海泰科股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海泰科股份不能持续经营。

    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

    （六）就海泰科股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

                                                                        中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                                                    中国注册会计师：徐世欣
                                                                                      中国注册会计师：王哲
                                                                                          2024 年 04 月 22 日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：青岛海泰科模塑科技股份有限公司

                                            2023 年 12 月 31 日

                                                                                                  单位：元

                项目                        2023 年 12 月 31 日                    2023 年 1 月 1 日

  流动资产：

    货币资金                                              111,030,868.17                      155,760,412.97

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                        331,333,462.06                      122,428,317.81

    衍生金融资产

    应收票据                                                6,729,330.90                        7,726