卓翼科技:内部控制审计报告

【摘要】深圳市卓翼科技股份有限公司内部控制审计报告中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOＢ座20层邮编：100073电话：(01...

    深圳市卓翼科技股份有限公司

        内部控制审计报告

  中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
  ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层    邮编：100073
电话：(010)51423818                      传真：(010)51423816

        中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
                Z H O N G X I N G H U A  C E R T I F I E D  P U B L I C  A C C O U N T A N T S  L L P
                地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O  B 座 2 0 层
                20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
                电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8    传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
                  内部控制审计报告

                                            中兴华内控审计字（2024）第 010035 号
深圳市卓翼科技股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了深圳市卓翼科技股份有限公司（以下简称“卓翼科技公司”）2023 年 12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、卓翼科技公司对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是卓翼科技公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，深圳市卓翼科技股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内
部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

                                              中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

[本页无正文，为深圳市卓翼科技股份有限公司内部控制审计报告签字盖章页]
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：

                                    （项目合伙人）

            中国·北京              中国注册会计师：

                                          2024 年 4 月 20 日


            深圳市卓翼科技股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

深圳市卓翼科技股份有限公司全体股东：

  根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”）等有关法律、法规、规范性文件以及《深圳市卓翼科技股份有限公司（以下简称“公司”）公司章程》的规定，结合本公司内部控制制度及评价方法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价，具体评价结果阐述如下：

    一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。


  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价目标和原则

    （一）内部控制评价目标

  1、建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标和发展战略的实现。

  2、建立健全行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行。

  3、建立良好的企业内部经营环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。

  4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确和完整，提高会计信息质量。

  5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

    （二）内部控制评价原则

  1、合法性原则：内部控制制度符合国家有关法律法规和公司的实际情况。
  2、全面性原则：公司内部控制贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。

  3、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

  4、制衡性原则：内部控制的建立在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制保证公司的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

  5、成本效益原则：公司在内部控制的建立与实施中，权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。

  6、适应性原则：公司内部控制的建立与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司实际情况的变化及时加以调整。

    四、内部控制的评价范围

险领域。纳入评价范围的单位包括公司本部、全资子公司和控股子公司，主要包括深圳市卓翼科技股份有限公司、深圳市卓翼智造有限公司、天津卓达新能源科技发展有限公司、卓翼科技（香港）有限公司、深圳市中广物联科技有限公司、深圳市翼飞投资有限公司、西安卓华联盛科技有限公司、翼盛（武汉）科技有限公司卓翼科技（河源）有限公司、硅谷灵境有限公司等。

  纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、内部审计、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、销售业务、研究与开发、资产管理、子公司管控、工程项目、合同管理、投资与决策、财务报告、关联交易、担保业务、内部信息沟通、信息披露、信息系统等各类流程和高风险领域。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    五、内部控制评价工作情况

  公司董事会及审计委员会等专门委员会严格按照《公司法》《证券法》等相关法律法规与规章制度的要求，并参照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，加强与规范了企业内部控制，结合自身特点，建立并完善了内部控制制度，并予以贯彻执行。？

  （一）内部环境

  1、组织架构：公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和相关法律法规的要求，建立健全了与业务性质和规模相适应的治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层和经营团队之间权责明确，各司其职、各尽其责，相互制衡、相互协调，形成了合理的分工和制衡，保证了公司治理结构、内部机构设置和运行机制的有效和规范。

  股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。公司董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。公司监事会是公司的监督机构，监事会负责保障股东权益、公司权益、员工合法权益不受侵犯，负责监督公司合法运作，监督公司董事、经理及其他高级管理人员依法履行职责。公司经理层对董事会负责，主持公司的日常生产经营管理工作。

  公司制定并完善了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规
则》《审计委员会议事规则》《提名委员会议事规则》《薪酬与考核委员会议事规则》《总经理工作细则》等工作制度和细则，进一步规范了董事会各专业委员会的工作流程，并在各专业委员会的工作中得以遵照执行。

  公司按照《公司法》《证券法》等法律法规规定，结合公司经营特点，设置董事会办、总裁办、战略办、财经中心、人资行政中心、采购中心、品质中心、业务运营平台等一级部门。根据战略规划，公司职能部门和子公司均制订了年度计划与中长期规划；各职能部门职责明确、相互牵制，形成各司其职、相互配合和相互制约的管理体系；公司依照法律法规及《公司章程》的规定，通过严谨的制度安排和职能分配，对全资子公司的经营、财务、人员和内控制度建设等重大方面，履行出资人必要的监管职责，维护公司权益。

  2、发展战略：公司坚持“大制造、大客户、大创新”的经营发展战略，聚焦主业，持续优化产业结构和业务布局，不断深化与重要客户的战略合作，加大拓展新兴市场，坚持创新驱动、不断激发企业活力，深化智能制造、推进工业互联网建设，公司内外兼修，依托资本市场实现长期战略布局，巩固和扩大现有优势，不断强化公司在智能制造领域的领先地位。

  3、人力资源：公司按照国家相关法律法规的规定，建立健全了完善的人力资源管理政策，细分了人力资源管理模块和任职资格管理制度，明确规定招聘、晋升、绩效考核、薪酬奖惩、离职、保密等管理办法，通过内部培训和外部培训相结合的方式，建立健全员工的培训体系，不断提高员工素质，充分保证了各级员工的胜任能力并能有效地履行职责，规范了公司的人力资源管理。公司实行全员劳动合同制，依法为员工提供各项劳动和社会保障措施，增强员工对企业的归属感，打造企业的凝聚力，为公司可持续发展提供了人力资源保障。

  4、社会责任：公司在追求经济效益和为股东创造价值的同时，主动承担社会责任，合法经营、依法纳税、重视环保、新增就业、热心公益、强化党建，有效的维护了股东、债权人、员工、供应商、客户和消费者的合法权益，以实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。

  在报告期内，公司按照《劳动合同法》和有关劳动法律法规的规定，严格执行国家用工制度、劳动保护制度和社会保障制度，切实保证员工的合法权益；公司持续宣传、贯彻国家环境保护政策，提高员工环保意识，积极推行节能减排，公司利用O