天键股份:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】天键电声股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司...

              天键电声股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估
            及履行监督职责情况的报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华会计师事务所”或“大华”）

  成立日期：2012 年 2 月 9 日（由大华会计师事务所有限公司转制为特殊普
通合伙企业）

  组织形式：特殊普通合伙企业

  注册地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101

  首席合伙人：梁春

  人员信息：截至 2023 年 12 月 31 日合伙人数量为 270 人，注册会计师人数
1471 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 1141 人。

  业务信息：2022 年度业务总收入 332,731.85 万元，其中审计业务收入
307,355.10 万元，证券业务收入为 138,862.04 万元。2022 年度上市公司审计客户 488 家，主要涉及行业：制造业、信息传输软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、建筑业。2022 年度上市公司年报审计收费总额：61,034.29 万元；本公司同行业上市公司审计客户共 69 家。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序


  公司于2023年11月9日分别召开了第二届董事会审计委员会第五次会议、第二届董事会第十次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于改聘
会计师事务所的议案》后，该议案于 2023 年 11 月 27 日经 2023 年第三次临时
股东大会会议通过，同意聘请大华为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

    （三）变更会计师事务所的情况说明

  原聘任的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）。

  上年度审计意见：标准无保留意见。

  变更会计师事务所原因：鉴于天职国际已连续多年为公司提供审计服务，综合考虑公司业务发展需要，公司新聘请大华为公司 2023 年度审计机构。

  前后任会计师事务所的沟通情况：公司已就本次变更会计师事务所事项与天职国际、大华进行充分沟通，前后任会计师事务所均已知悉本次变更事项且对此无异议。前后任会计师事务所已按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的规定，进行了积极的沟通及配合工作。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年年报工作安排，大华对公司2023年度财务报告进行了审计，
同时对公司 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性、募集资金存放与
实际使用情况、控股股东及其他关联方资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，大华认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年12 月 31日的合并及母公司财务状况以及 2023年
度的合并及母公司经营成果和现金流量；认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。大华出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，大华就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对大华会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司
审计工作的要求。2023 年 11 月 9 日，第二届董事会审计委员会第五次会议审议
通过了《关于改聘会计师事务所的议案》，同意聘请大华会计师事务所为公司2023 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。

  （二）2023 年 12 月 1 日，审计委员会与负责公司审计工作的签字注册会计
师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、人力及其他资源配备情况、初步审计计划及审计重点等事项进行了沟通。2023 年 12 月13 日，审计委员会审阅了大华拟定的《总体审计策略书》《2023 年度年审审计计划》。

  （三）2024 年 1 月 26 日，审计委员会与负责公司审计工作的签字注册会计
师及项目经理召开工作沟通会议，对 2023 年度审计调整事项、审计结论等进行了沟通。审计委员会听取了大华关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

  （四）2024 年 4 月 19 日，第二届董事会审计委员会第八次会议审议通过了
公司《2023 年年度报告》《2023 年度财务决算报告》《2023 年度内部控制评价报告》等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

  公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期
间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司审计委员会认为大华在公司 2023 年年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                              天键电声股份有限公司董事会审计委员会
                                                      2024年4月19日