张家界:内部控制审计报告

【摘要】内部控制审计报告天职业字[2024]24628-1号张家界旅游集团股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“张旅集团”）2023年12月31日的财务...

内部控制审计报告

                                                        天职业字[2024]24628-1 号
张家界旅游集团股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了张
家界旅游集团股份有限公司（以下简称“张旅集团”）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是张旅集团董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

内部控制审计报告（续）

                                                        天职业字[2024]24628-1 号
    四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，张旅集团于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

                                          中国注册会计师：  傅成钢

              中国·北京

          二〇二四年四月十九日            中国注册会计师：  徐兴宏

                                          中国注册会计师：  罗浩