上海凯鑫:会计事务所关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

【摘要】上海凯鑫分离技术股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011000254号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPa...

    上海凯鑫分离技术股份有限公司

      控股股东及其他关联方资金

          占用情况的专项说明

                大华核字[2024]0011000254 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


          上海凯鑫分离技术股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                    目    录                    页 次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  上海凯鑫分离技术股份有限公司 2023 年度        1

      非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

      汇总表

三、  事务所及注册会计师执业资质证明


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                        www.dahua-cpa.com
              控股股东及其他关联方

              资金占用情况的专项说明

                                                    大华核字[2024]0011000254号
上海凯鑫分离技术股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了上海凯鑫分离技术股份有限公司（以下简称“上海凯鑫”）2023 年度财务报
表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股
东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 19 日签发了大华
审字[2024]0011002729 号无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指
南第 1 号——业务办理（2023 年 2 月修订）》的规定，就上海凯鑫编
制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是上海凯鑫管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计上海凯鑫 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对上海凯鑫实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解上海凯鑫 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后

                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                        www.dahua-cpa.com

  附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：上海凯鑫分离技术股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
 大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：

                                                  宋婉春
          中国·北京            中国注册会计师：

                                                  高 彦
                                  二〇二四年四月十九日


                        2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：上海凯鑫分离技术股份有限公司                                                                                        单位：万元

                                                                单位：万元

  非经营性  资金占用 占用方与上市公 上市公司核算 2023 年期初  2023 年度占用累计 2023 年度占 2023 年度偿还 2023 年期末占用占用形

  资金占用  方名称  司的关联关系  的会计科目 占用资金余额 发生金额（不含利  用资金的利 累计发生金额    资金余额  成原因    占用性质
                                                                    息）        息（如有）

 现大股东及
 其附属企业

    小计
 前大股东及
 其附属企业

    小计

    总计

  其他关联  资金往来 往来方与上市公 上市公司核算 2023 年期初  2023 年度往来累计 2023 年度往 2023 年度偿还 2023 年期末往来 往来形    往来

  资金往来  方名称  司的关联关系  的会计科目 往来资金余额 发生金额（不含利  来资金的利 累计发生金额    资金余额  成原因    性质

                                                                    息）        息（如有）

 大股东及其

  附属企业

 上市公司的 启 东 凯 鑫                                                                                                              非经营
 子公司及其 环 保 科 技控股子公司    其他应收款        150.34                                                    150.34            性往来
  附属企业  有限公司
 关联自然人
 及其控制的

    法人

其他关联人
及其附属企

    业

  总计                                              150.34                                                    150.34