长江投资:2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

【摘要】关于长发集团长江投资实业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告目录1、专项审计报告2、附表委托单位：审计单位：联系电话：本文档中除附表《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表》需要按照表格样式填写外，其他内...

    关于长发集团长江投资实业股份有限公司

    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

            汇总表的专项审计报告

目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：
审计单位：
联系电话：
本文档中除附表《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表》需要按照表格样式填写外，其他内容可以自由编辑。
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（2）  封面及附表前后预留页面，只是减少公司排版；
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                          【已阅后请双击此处，删除此表】


          长发集团长江投资实业股份有限公司

2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                  的专项审核报告

                                                        上会师报字(2024)第 4489 号
长发集团长江投资实业股份有限公司公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了长发集团长江投资实业股份有限公司（以下简称“长江投资公司”）2023 年度的财务报表，包括
2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合
并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表及财务报表附注，并于 2024
年 4 月 19 日出具了审计报告（报告书编号为：上会师报字(2024)第 4487 号）。

  提供真实、合法、完整的相关资料是长发集团长江投资实业股份有限公司管理层的责任，按照《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管
指南第 2 号—业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，
编制了后附的 “长发集团长江投资实业股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”(以下简称“汇总表”)，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

  我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

  我们认为，长发集团长江投资实业股份有限公司管理层编制的汇总表在所有
重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南
第 2 号—业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如
实反映了长发集团长江投资实业股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表所载资料与长江投资公司 2023 年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重大方面未发现不一致。

  为了更好的理解 2023 年度长江投资公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

  本专项报告仅供长江投资公司向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券交易所报送年报披露之用，不得用作其他目的。

  附件：长发集团长江投资实业股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

  上会会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师

                                            中国注册会计师

            中国  上海                        二〇二四年四月十九日
附表 2

                              关于长发集团长江投资实业股份有限公司

                        2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

                                                                                                                          单位：万元

                                                                    2023 年度  2023 年度

 非经营性资金占  资金占用方  占用方与上市  上市公司  2023 年期  占用累计  占用资金  2023 年度  2023 年期  占用形成

      用            名称      公司的关联关  核算的会  初占用资  发生金额  的利息  偿还累计  末占用资    原因    占用性质
                                    系        计科目    金余额    (不含利    (如有)  发生金额  金余额

                                                                      息)

 现大股东及其附                                                                                                            非经营性
 属企业                                                                                                                      占用

                                                                                                                          非经营性
                                                                                                                            占用

      小计            /            /          /                                                              /        /

 前大股东及其附                                                                                                          非经营性
 属企业                                                                                                                  占用

                                                                                                                          非经营性
                                                                                                                          占用

      小计            /            /          /                                                              /        /

      总计            /            /          /                                                              /        /

                                                                    2023 年度  2023 年度

 其他关联资金往  资金往来方  往来方与上市  上市公司  2023 年期  往来累计  往来资金  2023 年度  2023 年期  往来形成

      来            名称      公司的关系  核算的会  初往来资  发生金额  的利息  偿还累计  末往来资    原因    往来性质
                                                计科目    金余额  （不含利  （如有）  发生金额  金余额

                                                                      息）

 大股东及其附属                                                                                                          经营性往
 企业                                                                                                                    来


                                                                                                                        经营性往
                                                                                                                        来

上市公司的子公  上海长利资产  子公司及其控  其他应收    1,191.72    2,451.95      5.75    1,438.48    2,210.94  资金周转  非经营性
司及其附属企业  经营有限公司  制的法人      款                                                                          往来

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