盘江股份:贵州能源集团财务有限公司风险持续评估报告

【摘要】贵州能源集团财务有限公司风险持续评估报告按照《海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）通过查验贵州能源集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融...

        贵州能源集团财务有限公司

            风险持续评估报告

  按照《海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》的要求，贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）通过查验贵州能源集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

  一、财务公司基本情况

  财务公司成立于 2013 年 5 月 3 日，是经国家金融监督管理总局（原中
国银行业监督管理委员会）批准设立，合法持有《金融许可证》并持续有效经营的非银行金融机构，由公司与贵州能源集团有限公司共同投资设立，其中：贵州能源集团有限公司出资 2.75 亿元，持股 55%；本公司出资 2.25亿元，持股 45%。

  统一社会信用代码：91520190067726228Q

  金融许可证机构编码：L0176H252010001

  法定代表人：龙治安

  企业类型：其他有限责任公司

  住  所：贵州省贵阳市观山湖区林城西路 95 号

  经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑。

  二、财务公司风险管理的基本情况

  （一）控制环境


  财务公司按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事会，建立由董事会专业委员会和专业部门组成的风险防控体系，风险防控机制健全，并明确规定董事会及董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任。董事会下设风险管理委员会、审计委员会和薪酬委员会等三个专业委员会，并由具备相关专业知识的董事担任委员，对提升董事会在重大风险管理、内部监督审计及薪酬激励等方面发挥了重要作用。

  财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，法人治理结构健全，管理运作规范，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。财务公司组织结构图如下：


  （二）风险的识别与评估

  财务公司目前组织架构完整，资源配备合理，能够有效履行风险管理职能，确保在有效防范风险的前提下开展经营活动，稳健运行。

  财务公司制定有《全面风险管理办法》《信用风险管理办法》《流动性风险管理办法》《风险指标监测与预警管理办法》等风险合规管理制度 37项，各项制度均能有效执行，切实防范风险。其董事会下设的风险管理委员会，负责风险管理和监督工作，定期向董事会报告风险管理工作情况和年度风险偏好和风险限额方案，并设置独立的风险管理部门，负责日常风险管理，建立起业务部门、风险管理部和审计工作部风险管理三道防线。财务公司制定有《董事会授权管理办法》《授权管理暂行办法》，建立了全面的授权体系，并根据工作实际进行修订，实施动态调整的差异化管理。
  （三）控制活动

  1.资金业务控制

  一是财务公司制定了资金、结算方面等管理制度14 项，规范各项资金、结算业务开展；二是财务公司每日统计资金头寸，定期收集成员单位的资金收付计划和融资计划等各类资金流动信息，预测未来短期内的流动性缺口，以确定流动性适宜度，及时识别和防范流动性风险；三是财务公司审慎选择资金存放银行，严格管理存放同业操作程序，确保同业存放业务风险可控；四是定期开展流动性压力测试，确保在重度压力情景下，可及时补充资金来源，降低流动性风险防控压力；五是完善流动性指标监测预警机制，定期对流动性指标进行监测预警，合理安排贷款投放时间和期限。
  2.信贷业务控制

  一是持续修订完善信贷业务制度管理，截止 2023 年末制定了 14 项信
贷业务管理类制度规范，业务制度和流程完备；二是严格执行审贷分离，业务发展部负责授信业务的调查和贷后管理，风险管理部负责授信业务审
查和执行情况检查，信贷审查委员会对评级授信进行集体决策；三是在具体信贷业务操作过程中，遵循“真实、客观、公正”“先评级授信后用信”的原则；四是强化贷后管理，对贷款使用情况进行定期检查与监督，定期搜集财务报表和数据，做好贷后监督检查工作；五是按季度进行资产风险分类，根据分类结果计提准备，有效控制信用风险；六是定期开展信用风险压力测试，根据压力测试情况，强化信用风险防控。

  3.信息系统控制

  财务公司信息科技工作以推进信息化数字化建设、保障业务系统正常运行和增强网络安全防护为主要工作目标，持续加大信息系统建设，促进金融服务质量和效率提高。一是成立信息科技委员会，加强对信息科技建设和管理工作，发挥信息科技对业务运营的支撑作用，强化信息科技风险管理；二是财务公司综合业务管理系统配套的软硬件设施和信息安全体系完善，不仅从管理制度、物理层面和逻辑层面进行了安全防控，并定期进行应急演练工作，不定期对信息安全进行风险评估，持续开展业务连续性评估整改，对风险点进行完善，提升信息科技风险防控水平；三是信息技术部门对操作人员在其权限范围内进行授权，遵循“统一管理、分级授权、一岗一权、权责分明、严格监督”和“必须知道、最小授权”的原则，运用用户口令、证书、加密等技术措施保障系统安全；四是财务公司每年组织开展对信息科技外包供应商的服务评价，对外包风险进行评估。财务公司信息科技系统运转良好，开业至今未发生重大网络故障和信息科技风险案件。
  4.内审稽核控制

  董事会对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。董事会下设审计委员会，审核内部审计重要制度和报告，审批年度审计工作计划，指导、考核和评价内部审计工作。审计工作部作为内审职能部门，独立开展内部审计工作，按照年度内部审计计划，对制度执行情况、风险合规管理水平、
内部控制环节等进行审计和稽核检查，对发现的各类问题进行分析，提出整改建议和整改措施，形成审计报告向审计委员会报告，并对整改进行跟踪监督，确保问题整改到位。

  （四）风险管理总体评价

  财务公司整体经营情况良好，均能按照制度和规定开展业务，各项指标符合监管规定，开业至今未发生重大风险事件，未发生不良资产及不良贷款，风险管理有效。

  三、财务公司经营管理及风险管理情况

  （一）财务公司经营情况

                                                                单位：万元

          项目                2022 年            2023 年

资产总额                        329,046            276,831

所有者权益总额                  57,401            58,045

吸收成员单位存款余额            270,478            217,544

营业总收入                        7,920              8,735

利润总额                          4,808              5,218

净利润                            3,597              3,905

  备注：上述资产总额中不包含委托贷款。

  （二）财务公司管理情况

  财务公司本着为集团成员企业提供全面优质服务的宗旨，坚持在《企业集团财务公司管理办法》等相关法规以及相关批准文件框架内开展各项业务。信贷业务和结算业务均严格落实监管规定，密切关注业务风险，不断优化与完善内部管理与操作流程，审慎开展相关业务。随着金融市场的快速发展变化以及金融法规和监管政策的不断调整，财务公司进一步加强法律风险防范，强化法务与业务融合，开业至今未发生重大法律风险情形。在开展业务时强化合同管理，提高法律审核的重视程度，审慎签订各类法

  律文件，做到层层把关。不断加强法律法规的学习，努力提高法律合规意
  识和理念，着力将法律合规管理融入到财务公司的价值观、发展战略和运
  营目标中。

      自财务公司成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《公司法》
  《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公
  司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》规范经营行为，
  加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至 2023 年 12
  月 31 日止未发现资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制存在重大
  缺陷。

      （三）财务公司监管指标

      根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的各项监管指标
  均符合规定要求：

                        监管指标执行情况表

序号                  项目                      标准值      2022 年  2023 年

 1  资本充足率                                        ≥10%  23.44%  29.47%

 2  不良资产率                                        ≤4%    0.00%    0.00%

 3  不良贷款率                                        ≤5%    0.00%    0.00%

 4  贷款拨备率                                      ≥1.5%    5.20%    6.6%

 5  拨备覆盖率                                      ≥150%      +∞      +∞

 6  流动性比率                                        ≥25%  43.97%  48.29%

 7  贷款余额/（存款余额+实收资本）          ≤80%（新标准）  66.47%  63.29%

 8  票据承兑余额/存放同业余额                        ≤300%  17.51%    6.69%

 9  承兑汇票保证金余额/存款总额            ≤10%（新标准）    0.15%    0.11%

 10  集团外负债总额/资本净额                ≤100%（新标准）    0.00%    0.00%

 11  票据承兑余额/资产总额                  ≤15%（新标准）    5.78%    2.4%

 12  （票据承兑余额+转贴现余额）/资本净额  ≤100%（新标准）  31.58%  36.33%

 13  投资总额/资本净额                      ≤70%（新标准）    0.00%    0.00%

 14  固定资产净额/资本净额                  ≤20%（新标准）    1.01%    1.35%


  四、关联交易的范围和执行情况

  （一）关联交易范围

  为保证资金安全性，维护上市公司股东利益，结合中国证监会等监管机构的相关要求，公司与财务公司签订了《金融服务协议》，关联交易范围为：

  1.为公司开立存