仙乐健康:2023年内部控制自我评价报告及相关意见公告

【摘要】证券代码：300791证券简称：仙乐健康公告编码：2024-024证券代码：123113证券简称：仙乐转债仙乐健康科技股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告及相关意见公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚...

证券代码：300791        证券简称：仙乐健康      公告编码：2024-024
证券代码：123113        证券简称：仙乐转债

            仙乐健康科技股份有限公司

    2023 年度内部控制自我评价报告及相关意见公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合仙乐健康科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制相关制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，董事会对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业战略目标的实现。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论


  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价的依据

  公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及公司内部相关规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。

    （二）内部控制评价的原则

  1、全面性原则。内部控制贯穿决策、监督和执行全过程，覆盖公司的各项业务和事项。

  2、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

  3、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

  4、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

  5、成本效益原则。内部控制的建设与执行过程中，应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

    （三）内部控制评价范围


  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：仙乐健康科技股份有限公司及其控股子公司：Sirio 营养品有限公司、仙乐健康科技（安徽）有限公司、仙乐生物科技（上海）有限公司、仙乐控股有限公司、维乐维健康产业有限公司、广东仟佰大健康产业有限公司、仙乐国际有限公司、SirioEuropeVerwaltungsGmbH、SirioEuropeGmbH
& Co. KG、Ayanda Verwaltungs GmbH、Ayanda GmbH、广州仙乐易简健康产业
投资合伙企业（有限合伙）、广东合世生物科技有限公司、仙乐（上海）生命技术有限公司、嘉美（广东）管理有限公司、仙乐健康科技（珠海）有限公司、SirioAmericasHoldings, Inc.、 SirioHealthcareHoldings LLC.、BestFormulations LLC、仙乐健康科技（广东）有限公司、仙乐（上海）健康科技有限公司共 21 家子（孙）公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的 100%。

  纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理结构、企业文化、组织机构、管理层经营理念和风格、内部审计、职权与责任的分配、人力资源、资金管理、财务报告、资产管理、销售管理、采购管理、对外投资管理、生产管理、子公司管理、募集资金管理、信息披露等。

  重点关注的高风险领域主要包括：产品质量及食品安全管理风险，行业政策风险，市场竞争加剧风险，经济、政治与社会状况风险，汇率波动风险，原料价格和供应风险，商誉减值风险。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    四、内部控制的基本情况

    （一）控制环境

  公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：
    1、公司治理结构


  公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》有关规定制定和修订了《仙乐健康科技股份有限公司章程》、《仙乐健康科技股份有限公司股东大会议事规则》、《仙乐健康科技股份有限公司董事会议事规则》、《仙乐健康科技股份有限公司监事会议事规则》等基础制度，并经公司股东大会决议通过后生效，形成了权责分明、各司其责、相互制衡、协调运作的法人治理结构。

  为了完善公司治理结构，建立现代企业制度，明确各方职责，形成有效治理，充分发挥良好的公司治理对公司的规范、促进作用，公司建立健全了包括股东大会、董事会、监事会和管理层在内的“三会一层”治理结构。

  股东大会是公司的最高权力机构，负责制定公司发展战略、经营方针及投资计划，从整体上对公司内部控制实施决策，通过议事规则确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。

  董事会是公司的日常决策机构，也是股东大会决议的执行机构，具体负责公司内部控制制度的建立健全、具体实施及效果评价。通过下设的战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会及其下设审计部对内部控制实施有效监督。

  董事会包括三名独立董事，在关联交易、对外担保、高管薪酬、重大投资及其他重大方面对公司内部控制进行独立监督，并发表独立意见，确保内部控制的有效实施。

  为进一步完善公司治理结构，充分发挥独立董事在董事会中参与决策、监督
制衡、专业咨询等职能，公司于 2023 年 12 月 22 日召开第三届董事会第二十八
次会议，审议通过了《仙乐健康科技股份有限公司独立董事工作制度》和《仙乐健康科技股份有限公司独立董事专门会议工作细则》，为独立董事的工作履职提供了更强有力的支持。

  监事会是公司的监督机构，对公司的内部控制实施监督，对董事会、管理层的工作和公司财务进行监督，并提出改进和完善建议，促进公司内部控制的进一步完善。


  公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，并建立了相应的授权、监督机制，形成了职权明确、相互制约、有效运转的机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。

    3、管理层的理念和经营风格

  公司管理层负责企业的具体运作，落实企业经营策略，制定、执行与监督企业经营程序，并受董事会（包括其下设的审计委员会）有效监督。管理层对内部控制包括信息技术控制，信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时做出了适当处理。公司制定了《仙乐健康科技股份有限公司总经理工作细则》，规定了管理层执行委员会制度，定期讨论公司各业务部门的工作情况及公司日常经营管理中的其他重要事项，公司还定期召开产销协调、生产物流、研发项目和年度、季度专题会议，及时解决运营过程中存在的问题。

    4、内部审计

  为加强公司内部审计管理工作，提高审计工作质量，依据相关法律法规和《仙乐健康科技股份有限公司章程》的相关规定，公司设立了独立的审计部，配置了专职人员，并制定了《内部审计管理制度》及《内部审计管理细则》，为内部审计的开展奠定组织和规则基础。审计部专职人员在董事会审计委员会领导下，对公司及下属子公司经营活动、内部控制制度设计、执行情况及有效性等进行监督和检查。对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序提出相应的改进建议和处理意见，并定期对控制缺陷改进情况进行跟进。通过内部审计独立客观的监督和评价活动，对公司内部控制制度的健全性、有效性进行审查和评价，有效降低内部控制风险，切实提高管理效能及营运效率，为防范资产流失、资源浪费和优化组织结构流程提供有力的保障。

    5、企业文化

  公司将“引领营养科技，为健康增值”作为企业使命。对社会，公司致力于
提供真正建立在科学基础上的、有功效的营养产品，为人类提升营养健康贡献力量；对行业，公司致力于精研营养科技，为营养健康行业整体科技水平提升以及行业社会认可度而持续努力；对员工，公司的员工应该得到作为行业领导者以及为人类健康增值的自豪感。

    6、职权与责任的分配

  公司根据内部控制相关管理制度及各个部门的管理制度，采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。公司逐步建立了内部控制相关制度，对授权执行情况和公司活动进行有效控制与监督，能较及时地根据实际变化修改会计系统的控制政策。通过会计系统对业务较为有效的监督，较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。

    7、人力资源

  公司人力资源管理遵守《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等国家相关法律法规以及公司制度要求，持续完善、修订并严格执行人力资源体系相关内部控制制度。目前已建立和实施了较科学的聘用、培训、绩效考核、薪酬奖惩、晋升淘汰和保密等人事管理制度。公司依据发展战略，结合实际需求与人力资源现状及未来布局，持续优化公司人力资源整体布局、管理模式、控制措施，实现人力资源合理配置。

    （二）风险评估过程

  公司持续关注国家宏观政策变化、行业而技术发展趋势、国内外市场需求变化、竞争对手情况，并结合公司自身发展状况等因素，制定并实施长远经营目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划，将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估管理制度，进行动态的风险识别和风险分析，及时进行风险评估并确定相应的风险应对策略，实现对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等风险的有效控制。

    （三）信息系统


  与沟通公司明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。利用网络通讯等现代化信息平台，使得管理层、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。

  公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，包括设立和管理员工举报机制。组织内部沟通的充分性使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通，使员工能够有效地履行