力量钻石:河南省力量钻石股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】河南省力量钻石股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上...

    河南省力量钻石股份有限公司董事会审计委员会
 对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责
                    情况的报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    大华会计师事务所（特殊普通合伙） 成立于 2012 年 2 月 9 日成立（由
大华会计师事务所有限公司转制为特殊普通合伙企业） ，是在北京注册的中国大型会计师事务所之一，原名大华会计师事务所有限公司，于 2013 年 12 月转制为特殊普通合伙事务所，事务所更名为：大华会计师事务所（特殊普通合伙）。

    大华会计师事务所（特殊普通合伙）自 1993 年起从事证券服务业务，具
备证券、期货相关业务从业资格，已取得会计师事务所执业证书（证书编号:31000003），证券、期货相关业务许可证（证书序号：000357）。

  截至 2023 年 12 月 31 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）从业人员
总数 7,781 人，其中合伙人 270 人，注册会计师 1471 人；注册会计师中，超过
1000 人签署过证券服务业务审计报告。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司于 2023 年 3 月 10 日召开的第二届董事会第二十四次会议、第二届监事
会第十七次会议审议通过了《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公
司 2023 年度审计机构的议案》，后该议案于 2023 年 4 月 26 日经 2022 年年度股
东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意
见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年年报工作安排，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023
年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，
同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，大华会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。

  大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，大华会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对大华会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工
作的要求。2023 年 3 月 10 日，第二届董事会审计委员会第四次会议审议通过《关
于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。


  （二）2023 年 12 月 18 日，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负
责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司审计内容相关调整事项及审计报告的出具情况等汇报，并对审计重点及时间节点提出建议。

  （三）2024 年 4 月 7 日，公司第二届董事会审计委员会第七次会议以线上
方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、2023 年年度财务决算报告、2023年年度内部控制评价报告、2023 年年度募集资金存放与使用情况专项报告等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

  公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司审计委员会认为大华会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                          河南省力量钻石股份有限公司
                                              董事会审计委员会

                                                2024 年 4 月 19 日