力量钻石:中信证券股份有限公司关于河南省力量钻石股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告的核查意见

【摘要】中信证券股份有限公司关于河南省力量钻石股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告的核查意见中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”）作为河南省力量钻石股份有限公司（以下简称“力量钻石”、“公司”）2022年度向特...

            中信证券股份有限公司关于

            河南省力量钻石股份有限公司

    2023 年度募集资金存放与使用情况专项报告的

                      核查意见

  中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”）作为河南省力量钻石股份有限公司（以下简称“力量钻石”、“公司”）2022 年度向特定对象发行A 股股票的保荐机构，根据《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》有关规定，现将河南省力量钻石股份限公 2023 年度募集资金存放与使用情况说明如下：

    一、募集资金基本情况

  经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕1642 号文《关于同意河南省力量钻石股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》的核准，并经深圳证券交
易所同意，本公司由主承销商中信证券股份有限公司于 2022 年 8 月 26 日向特定
对象发行人民币普通股（A 股）股票 24,148,792 股，每股面值人民币 1 元，每股
发行认购价格为人民币 162.01 元。截至 2022 年 8 月 26 日止，本公司共募集资
金 3,912,345,791.92 元，扣除发行费用 21,414,036.86 元，募集资金净额3,890,931,755.06 元。

  截止 2022 年 8 月 26 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华
会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2022]000561 号”验资报告验证确认。

  截止 2023 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 1,269,581,942.25
元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币
244,211,519.74 元；于 2022 年 8 月 26 日起至 2022 年 12 月 31 日止会计期间使用
募集资金人民币 316,243,012.96 元；本年度使用募集资金 709,127,409.55 元。截
止 2023 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 2,622,028,416.97 元。


    二、募集资金的管理情况

  为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订)》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规，结合公司实际情况，修订了《河南省力量钻石股份有限公司募集资金管理制度》(以下简称“管理制度”)，该《管理制度》经本公司第二届董事会第三十一次会议审议通过。

  根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司及全资子公司商丘力量钻石科技中心有限公司（以下简称“商丘力量”)在招商银行股份有限公司郑州农业路支行、中信银行股份有限公司商丘分行、上海浦东发展银行股份有限公司商丘分行、中国银行股份有限公司柘城支行及华夏银行股份有限公司郑州高新
区支行开设募集资金专项账户并于 2022 年 9 月 14 日与中信证券股份有限公司、
招商银行股份有限公司郑州农业路支行、中信银行商丘分行营业部、上海浦东发展银行股份有限公司商丘分行、中国银行股份有限公司柘城支行及华夏银行股份有限公司郑州高新区支行签署了《募集资金三方监管协议》及《募集资金四方监管协议》，对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用;授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料,并要求保荐代表人至少每半年对甲方现场调查并同时检查募集资金专户存储情况。

  根据本公司与中信证券股份有限公司签订的募集资金监管协议，公司一次或12 个月以内累计从专户中支取的金额超过 5,000 万元或者募集资金净额的 20%的，公司及全资子公司商丘力量应在付款后 1 个工作日内及时以传真方式通知保荐机构，同时提供专户的支出清单。

  截至 2023 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：

                                                                    单位：万元

        银行名称                账号          初时存放    截止日    存储

                                                  金额      余额    方式

 招商银行股份有限公司郑  371903220610903      200,000.00    110.25  活期

 州农业路支行

 中信银行商丘分行营业部  8111101013100707684    80,000.00        -  活期


        银行名称                账号          初时存放    截止日    存储
                                                  金额      余额    方式

 上海浦东发展银行股份有  2561007880130000334    40,000.00  36,159.16  活期
 限公司商丘分行          7

 中国银行股份有限公司柘  254666058874          48,161.04    53.84  活期
 城支行

 华夏银行股份有限公司郑  15560000000317419      21,000.00    42.46  活期
 州高新区支行

 招商银行股份有限公司郑  371909218510801                -  8,145.97  活期
 州农业路支行

 中信银行股份有限公司郑  8111101013201526724            -  4,286.82  活期
 州分行

          合计                                  389,161.04  48,798.50

  截止 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金结余余额 262,202.84 万元，募集资
金结余金额与募集资金专项账户余额的差异 213,404.34 万元，具体情况如下：

                项目                              金额（万元）

 募集资金总额                                                      391,234.58

 减：发行费用                                                        2,141.40

 减：支付募投项目款项                                              126,958.19

 减：现金管理本金                                                  221,440.00

 加：利息收入、现金管理收益与手续费净额                                8,103.52

 募集资金账户余额                                                    48,798.50

    三、2022 年度募集资金的使用情况

  详见附表《募集资金使用情况对照表》。

    四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

  由于本次公开发行股票实际募集资金净额为人民币 3,890,931,755.06 元，少于《河南省力量钻石股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）中披露的拟投入募集资金金额人民币4,000,000,000.00 元，为提高募集资金使用效率，保障募投项目的顺利开展，公司按照募投项目的轻重缓急及实际情况，对募投项目募集资金金额进行了调整，缺口部分将由公司通过自筹资金解决。具体调整情况如下：

                                                                  单位：万元

 序号        募集资金投资项目        募集资金拟投 调整前募集资 调整后募集资
                                          资金额  金拟投资金额 金拟投资金额

  1                      产能建设    205,954.43  205,954.43    205,794.75


    商丘力量钻石科技中心

  2  及培育钻石智能工厂建 研发中心      13,137.39    13,137.39    13,137.39

    设项目

  3  力量二期金刚石和培育钻石智能工厂  159,908.18  159,908.18    149,161.04

    建设项

  4  补充流动资金                        21,000.00    21,000.00    21,000.00

                合计                  400,000.00  400,000.00    389,093.18

  公司本次募集资金投资项目金额调整事项已经第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十五次会议审议通过，独立董事发表了明确同意的独立意见，该事项符合有关法律、法规和《公司章程》等规范性文件的规定，且履行了必要的审批程序。

  公司本次调整募投项目募集资金金额，是根据募投项目实施和募集资金到位的实际情况做出的审慎决定，不存在改变或变相改变募集资金用途、影响公司正常经营以及损害股东利益的情形。本次调整有利于提高公司募集资金使用效率，优化资源配置，符合公司未来发展的战略要求，符合公司及公司股东的长远利益。公司将继续严格按照有关募集资金使用的相关法律法规的要求，加强对募投项目建设及募集资金使用的监督，以提高募集资金使用效益。

    五、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

  公司于 2023 年 3 月 10 日召开了第二届董事会第二十四次会议和第二届监
事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的情况下，使用不超过人民币 350,000 万元（含本数）闲置募集资金进行现金管理，截止 2023
年 12 月 31 日，使用闲置募集资金进行现金管理余额 222,145.00 万元，具体情况
详见下表：


                                                                                                                                              单位：万元

 受托人                产品名称              委托理财  委托理财金额  委托理财起始日    委托理财终止日    预期年化收益  到期回本金  到期取得收
                                                产品类型    （万元）          期                期              率