力量钻石:河南省力量钻石股份有限公司董事会审计委员会2023年年审会计师履职情况评估报告

【摘要】河南省力量钻石股份有限公司董事会审计委员会2023年年审会计师履职情况评估报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—...

    河南省力量钻石股份有限公司董事会审计委员会

        2023 年年审会计师履职情况评估报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》等规定和要求，河南省力量钻石股份有限公司（以下简称“公司”）对大华会计师事务所（特殊普通合伙）在 2023 年年度报告审计中的履职情况进行了评估。具体情况如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    大华会计师事务所（特殊普通合伙） 成立于 2012 年 2 月 9 日成立（由
大华会计师事务所有限公司转制为特殊普通合伙企业） ，是在北京注册的中国大型会计师事务所之一，原名大华会计师事务所有限公司，于 2013 年 12 月转制为特殊普通合伙事务所，事务所更名为：大华会计师事务所（特殊普通合伙）。

    大华会计师事务所（特殊普通合伙）自 1993 年起从事证券服务业务，具
备证券、期货相关业务从业资格，已取得会计师事务所执业证书（证书编号:31000003），证券、期货相关业务许可证（证书序号：000357）。

  截至 2023 年 12 月 31 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）从业人员
总数 7,781 人，其中合伙人 270 人，注册会计师 1471 人；注册会计师中，超过
1000 人签署过证券服务业务审计报告。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司于 2023 年 3 月 10 日召开的第二届董事会第二十四次会议、第二届监事
会第十七次会议审议通过了《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公
司 2023 年度审计机构的议案》，后该议案于 2023 年 4 月 26 日经 2022 年年度股
东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。


    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  大华会计师事务所（特殊普通合伙）在开展审计工作前与公司治理层和经营层进行了必要的沟通，与公司签订了审计业务约定书，制定了审计计划，并就审计计划与公司进行了沟通。大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 12
月对公司 2023 年报进行了前期预审工作，2024 年 1 月正式进场审计，经过两个
阶段的审计工作，完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据。在审计过程中，大华会计师事务所（特殊普通合伙）针对审计报告中“关键审计事项”与审计委员会成员、独立董事进行重点沟通。大华会计师事务所（特殊普通合伙）所有职员在本公司审计期间未获取除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何形式的经济利益；大华会计师事务所（特殊普通合伙）和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；审计组成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在本年度审计工作中大华会计师事务所（特殊普通合伙）及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年年度财务报告和公司财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司 2023 年年度募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，大华会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；认为公
司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制，为公司出具了标准无保留意见的《2023年年度审计报告》和《内部控制鉴证报告》。

    三、总体评价

  公司认为大华会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成
了公司 2023 年年报和内部控制审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                          河南省力量钻石股份有限公司
                                                    董事会

                                                2024 年 4 月 19 日