我乐家居:2023年度审计报告

【摘要】南京我乐家居股份有限公司审计报告天职业字[2024]27951号目录审计报告12023年度财务报表72023年度财务报表附注19审计报告天职业字[2024]27951号南京我乐家居股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了南京我乐家居股份...

南京我乐家居股份有限公司
 审计报告
 天职业字[2024]27951 号

                            目  录

审 计 报 告                                                      1
2023 年度财务报表                                                7
2023 年度财务报表附注                                          19
审计报告

                                                            天职业字[2024]27951 号
南京我乐家居股份有限公司全体股东：

  一、审计意见

    我们审计了南京我乐家居股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2023 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵
公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。

  二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

  三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告（续）

                                                            天职业字[2024]27951 号

            关键审计事项                    该事项在审计中是如何应对的

1、收入确认
贵公司主要从事整体厨柜、定制衣柜及全屋  针对收入确认事项，我们实施的审计程序包定制家具产品的设计、研发、生产、销售及  括但不限于：

提供相关服务。                           了解、评价并测试不同销售模式下收入确
                                          认相关的内部控制关键控制点设计及运行
2023年度，贵公司实现营业收入17.11亿元。  有效性；
因为收入是贵公司的关键业绩指标之一，收   通过信息系统审计对关键业务数据的完整入确认是否在恰当的财务报表期间入账可    性和准确性进行测试，信息系统应用控制能存在潜在错报。因此我们将收入确认作为    测试（ITAC）主要涉及业务数据是否存在
                                          异常交易记录、销售回款的细节测试、财
关键审计事项。                            务系统收入记录与业务系统订单信息及发
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