惠伦晶体:大华会计师事务所关于广东惠伦晶体科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

【摘要】广东惠伦晶体科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011005546号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPa...

    广东惠伦晶体科技股份有限公司

  控股股东及其他关联方资金占用情况的

              专项说明

              大华核字[2024]0011005546 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


            广东惠伦晶体科技股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页 次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  广东惠伦晶体科技股份有限公司 2023 年度非        1
      经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇

      总表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                        www.dahua-cpa.com
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                    大华核字[2024]0011005546 号
广东惠伦晶体科技股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广东惠伦晶体科技股份有限公司（以下简称惠伦晶体公司）2023 年度财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司
股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 19 日签发了大
华审字[2024]0011001666 号无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，就惠伦晶体公司编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是惠伦晶体公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计惠伦晶体公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财

                                        大华核字[2024]0011005546 号关联方资金占用情况的专项说明

 务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了 对惠伦晶体公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交 易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。 为了更好地理解惠伦晶体公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金 占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

    本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果， 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

    附件：广东惠伦晶体科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金
 占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：

                                                    赖其寿

            中国·北京          中国注册会计师：

                                                    陈建平

                                  二〇二四年四月十九日


                                    2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：广东惠伦晶体科技股份有限公司                                                                                                                                单位：万元

  非经营性                                      占用方与  上市公司核算  2023年期初占 2023年度占用累计 2023年度占用  2023年度偿还    2023年期末  占用形成

  资金占用            资金占用方名称          上市公司的  的会计科目    用资金余额      发生金额      资金的利息    累计发生金额    占用资金      原因      占用性质

                                                关联关系                                （不含利息）    （如有）                        余额

 控股股东、                                                                                                                                                      非经营性占用

 实际控制人

 及其附属企业                                                                                                                                                    非经营性占用

    小计    —                              —            —                                                                                                  —

 前控股股东、                                                                                                                                                    非经营性占用

 实际控制人

 及其附属企业                                                                                                                                                    非经营性占用

    小计    —                              —            —                                                                                                  —

 其他关联方                                                                                                                                                      非经营性占用

 及其附属企业                                                                                                                                                    非经营性占用

    小计    —                              —            —

    总计    —                              —            —                                                                                                  —

  其他关联                                      往来方与  上市公司核算  2023年期初往 2023年度往来累计 2023年度往来  2023年度偿还    2023年期末  往来形成    往来性质

  资金往来            资金往来方名称          上市公司的  的会计科目    来资金余额      发生金额      资金的利息    累计发生金额    往来资金      原因    （经营性往来、
                                                关联关系                                （不含利息）    （如有）                        余额                非经营性往来）

 控股股东、
 实际控制人
 及其附属企业

            惠伦（香港）实业有限公司        控股子公司  应收账款              275.72            569.67                        845.39          -  销售货款  经营性往来

            惠伦（香港）实业有限公司        控股子公司  其他应收款            536.53                                          536.53          -  代收款项  经营性往来

            惠伦晶体（重庆）科技有限公司    控股子公司  应收账款            2,155.29          9,070.56                      3,508.53