惠伦晶体:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】广东惠伦晶体科技股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告广东惠伦晶体科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报表审计机构。根据《中华人民...

              广东惠伦晶体科技股份有限公司

    董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况

              评估及履行监督职责情况的报告

  广东惠伦晶体科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报表审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）

  成立日期：2012年2月9日

  机构性质：特殊普通合伙企业

  统一社会信用代码：91110108590676050Q

  注册地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

  首席合伙人：梁春

  截至2022年12月31日合伙人数量：272人

  截至2022年12月31日注册会计师人数：1603人，其中：签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：1000人。

  大华会计师事务所2022年度业务总收入为332,731.85万元，其中，审计业务收入为307,355.10万元（其中：证券业务收入为138,862.04万元）。2022年度，大华会计师事务所上市公司年报审计项目488家。涉及的主要行业包括制造业、信息传输软件和信息技术服务业、房地产业、批发和零售业、建筑业等。公司同行业上市公司审计客户家数为69家。

  （二）投资者保护能力


  大华会计师事务所已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币8亿元。职业保险购买符合相关规定。

    二、聘任会计师事务所履行的程序

  公司2023年10月23日召开第四届事会第十四次会议及2023年11月24日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报表审计机构的议案》，同意续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

    三、会计师事务所履职情况

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2023年年报工作安排，大华会计师事务所对公司2023年度财务报告进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方资金占用情况、公司营业收入扣除事项等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，大华会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。大华会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，大华会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    四、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对大华会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其具备从事证券业务的资质和为上市公司提供审计服务的经验和能力，在为公司提供审计服务期间，坚持独立审计原则，勤勉尽责，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。2023年10月18日，董事会审计委员会2023年第四次
会议审议通过《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报表审计机构的议案》，同意续聘大华会计师事务所为公司2023年度财务审计机构，并同意提交公司董事会审议。

  （二）对会计师事务所年审工作进行跟踪、核查与监督，并提出相关建议。审计委员会采取线上线下相结合的方式，与负责公司审计工作的注册会计师及相关负责人召开沟通会议，对2023年审工作安排、初步预审情况、年审工作重大事项、审计进展、审计阶段性结果、总体审计结论等问题进行沟通，听取会计师事务所关于年审相关调整事项、审计中发现的问题、初步审计意见、审计报告出具情况等汇报。

  （三）2024年4月9日，公司董事会审计委员会2024年第二次会议以线上会议方式召开，审议通过公司2023年年度财务报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

    五、总体评价

  公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司审计委员会认为大华会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                          广东惠伦晶体科技股份有限公司
                                                      董事会审计委员会
                                                          2024年4月19日