中海达:关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告

【摘要】 证券代码：300177证券简称：中海达公告编号：2024-019 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述...

证券代码：300177    证券简称：中海达    公告编号：2024-019
            广州中海达卫星导航技术股份有限公司

      关于 2023 年度计提资产减值准备及核销资产的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，现将具体情况公告如下：

  一、本次计提资产减值准备及核销资产的情况概述

  1、本次计提资产减值准备及核销资产的原因

  根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《创业板上市公司业务办理指南第 2 号——定期报告披露相关事宜》、《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，为真实准确地反映公司的财务状况和经营成果，公司对2023年末各类应收账款、其他应收款、应收票据、存货、合同资产、商誉、长期股权投资等资产进行了全面的清查，对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，判断存在可能发生减值的迹象，确定需计提的资产减值准备。同时，按照《企业会计准则》及公司相关会计政策等规定，为了客观、公允地反映公司财务状况和资产价值，对公司部分无法收回的应收账款和存货进行了核销。

  根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板

    上市公司规范运作》等相关法律法规及《公司章程》等的相关规定，
    本次计提资产减值准备及核销资产经公司董事会审议通过后尚需提

    交股东大会审议。

        2、本次计提资产减值准备及核销资产的范围和总金额

        本次计提资产减值准备的资产项目主要包括：应收账款、其他应

    收款、应收票据、存货、合同资产、长期股权投资、商誉，计提资产

    减值准备共计 472,312,168.15 元，转回资产总金额 64,617,207.03

    元，核销资产 83,001,431.62 元，具体明细如下：

                                  本期增加                  本期减少

  项目        年初余额                                                              年末余额
                                计提      其他    转回或转销        核销

坏账准备：

其中：应收  406,596,712.77  172,216,776.80        26,702,014.97  82,758,872.62  469,352,601.98
  账款

 应收票据  9,400.00        1,021,584.60                                        1,030,984.60

其他应收款  15,694,268.14  2,276,833.34          1,483,056.57    225,144.00    16,262,900.91

存货跌价准  19,003,775.92  77,240,138.31          11,288,124.95                84,955,789.28
    备

其他流动资  0.00          8,841,406.84                                        8,841,406.84
产减值准备

合同资产减  42,673,556.67  75,371,258.31          10,343,127.26  17,415.00      107,684,272.72
  值准备

固定资产减                2,081,965.87                                        2,081,965.87
    值

无形资产减  18,132,226.04  2,455,098.68                                        20,587,324.72
    值

长期股权投  33,973,872.64  56,747,815.85                                      90,721,688.49

资减值损失

商誉减值准  248,553,463.15  74,059,289.55          14,800,883.28                307,811,869.42
    备

  合计    784,637,275.33  472,312,168.15  0.00  64,617,207.03  83,001,431.62  1,109,330,804.83

        二、 本次计提资产减值准备及核销资产的确认标准和计提方法

        1、应收账款的确认标准与计提方法

              资产名称                                  应收账款

          账面余额（元）                            1,521,312,043.79

        资产可收回金额（元）                        1,051,959,441.81

                                  按照账龄组合，除单项计提坏账及合并范围内关联方组合的所
                                  有应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
                                  来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
      资产可收回金额的计算过程    损失率对照表，计算预期信用损失；合并范围内的关联方，参

                                  考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
                                  测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
                                  期信用损失

      本次计提资产减值的依据        《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

          计提金额（元）                                  469,352,601.98

                                  公司参考组合内的历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
              计提原因            来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用
                                  损失率对照表，计算预期信用损失。

        2、 应收票据的确认标准与计提方法

              资产名称                                  应收票据

          账面余额（元）                            27,003,851.97

        资产可收回金额（元）                          25,972,867.37

                                    依据承兑票据类别的，参考历史信用损失经验，结合当前状

      资产可收回金额的计算过程    况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存

                                    续期预期信用损失率，计算预期信用损失；按票据类别为信


                            用风险特征划分组合的，参考历史信用损失经验，结合当前
                            状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个
                                存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

 本次计提资产减值的依据        《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

    计提金额（元）                              1,030,984.60

                            依据承兑票据类别的，参考历史信用损失经验，结合当前状况
                            以及对未来经济状况的预测，应收票据按照账龄组合的账龄与
      计提原因

                            整个存续期预期信用损失率对照表，依据公司信息业务与交易
                            服务业务预期信用损失率计提。

    3、 其他应收款的确认标准与计提方法

      资产名称                                  其他应收款

    账面余额（元）                            67,053,975.69

  资产可收回金额（元）                          50,791,074.78

                            参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
资产可收回金额的计算过程    的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
                                      预期信用损失率，计算预期信用损失

 本次计提资产减值的依据        《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

    计提金额（元）                            16,262,900.91

                            按照其他应收款项内容，参考历史信用损失经验，结合当前
      计提原因

                                状况以及对未来经济状况的预测，单项计提坏账准备

    4、 存货的确认标准与计提方法

      资产名称                      存货、其他流动资产（应收退货成本）

    账面余额（元）                            489,128,767.72

  资产可收回金额（元）                          395,331,571.60

                            存货采用成本与可变现净值孰低计量，通常按照单个存货成
                            本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售
资产可收回金额的计算过程