中新集团:中新集团2023年度会计师事务所履职情况评估报告

【摘要】中新苏州工业园区开发集团股份有限公司2023年度会计师事务所履职情况评估报告中新苏州工业园区开发集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永”）作为公司2023年度财务及内部控制审计机构。根据...

        中新苏州工业园区开发集团股份有限公司

        2023年度会计师事务所履职情况评估报告

  中新苏州工业园区开发集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永”）作为公司2023年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对安永2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为安永资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

    一、资质条件

  安永于1992年9月成立，2012年8月完成本土化转制，从一家中外合作的有限责任制事务所转制为特殊普通合伙制事务所。安永总部设在北京，注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室。截至2023年末拥有合伙人245人，首席合伙人为毛鞍宁先生。安永一直以来注重人才培养，截至2023年末拥有执业注册会计师近1800人，其中拥有证券相关业务服务经验的执业注册会计师超过1500人,注册会计师中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师近500人。安永2022年度业务总收入人民币59.06亿元，其中，审计业务收入人民币56.69亿元（含证券业务收入人民币24.97亿元）。2022年度A股上市公司年报审计客户共计138家，收费总额人民币9.01亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业、金融业、批发和零售业、采矿业、房地产业、信息传输、软件和信息技术服务业等。本公司同行业上市公司审计客户4家。

    二、执业记录

  1、基本信息

  （1）项目合伙人及第一签字注册会计师为陈颖女士，于2007年成为注册会计师、2007年开始从事上市公司审计、2004年开始在安永执业、2019年开始为本公司提供审计服务；在园区开发企业、房地产、制造业、教育服务企业、高科技公司上市审计等方面具有丰富经验。

  （2）第二签字注册会计师为许石女士，于2017年成为注册会计师、2014年开始从事上市公司审计、2013年开始在安永执业、2020年开始为本公司提供审计服务；在园区开发企业、房地产、物业服务、生物医药上市审计等方面具有丰富经验。

  （3）质量控制复核人郭福艳女士，于2004年成为注册会计师、2002年开始从事上市公司审计、2008年开始在安永执业、2021年开始为本公司提供审计服务；在制
造业、贸易、房地产、物业服务、生物医药上市审计等方面具有丰富经验。

  2、诚信记录

  上述项目合伙人、质量控制复核人和本期签字会计师不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，且近三年均未有受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律监管措施的情况。

  3、独立性

  安永及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

    三、质量管理水平

  1、项目咨询

  2023年年度审计过程中，安永就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

  2、意见分歧解决

  安永制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，安永就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

  3、项目质量复核

  审计过程中，安永实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

  审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

  4、项目质量检查

  安永质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。安永所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

  5、质量管理缺陷识别与整改

  安永根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成安永完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，安永勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。


    四、工作方案

  2023年年度审计过程中，安永针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。

  安永全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。安永制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

    五、人力及其他资源配备

  安永配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。

    六、信息安全管理

  公司在聘任合同中明确约定了安永在信息安全管理中的责任义务。安永制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

    七、风险承担能力水平

  安永具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，保险涵盖北京总所和全部分所。已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币2亿元。安永华明近三年不存在任何因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。

                                    中新苏州工业园区开发集团股份有限公司
                                                            2024年4月20日