杭州银行:杭州银行2023年内部控制评价报告

【摘要】公司代码：600926公司简称：杭州银行杭州银行股份有限公司2023年度内部控制评价报告杭州银行股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称...

公司代码：600926                                                    公司简称：杭州银行
              杭州银行股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

杭州银行股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

    √是 □否

6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
    √是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围的主要单位包括：杭州银行股份有限公司总行本部、各分支行及杭银理财有限责任公司。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                    占比（%）

 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                          100

 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之                    100
 比
3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  公司层面包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督等；流程层面包括：公司业务；小微业务；零售业务；投行业务；资产管理；资金业务；交易银行业务；支付与结算；电子银行；产品创新；财务与资产负债管理等各项业务活动。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  公司在全面评价的基础上，重点关注：信贷业务、信息系统、员工行为管理等。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免

    □是 √否

7.  其他说明事项

  无。

(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及公司各项内控管理制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称        重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

                  可能造成公司税前利润  本年度公司税前利润总  可能造成公司税前利润
                  错报的影响总金额≥本  额的 2.5%≤可能造成公  错报的影响总金额＜本
    利润总额    年度公司税前利润总额  司税前利润错报的影响  年度公司税前利润总额
                  的 5%                  总金额＜本年度公司税  的 2.5%

                                          前利润总额的 5%

                                          本年度公司资产总额的  可能造成公司资产总额
                  可能造成公司资产总额  0.5%≤可能造成公司资  错报的影响总金额＜本
    资产总额    错报的影响总金额≥本  产总额错报的影响总金  年 度 公 司 资 产 总 额 的
                  年度公司资产总额的 1%  额＜本年度公司资产总  0.5%

                                          额的 1%

                  可能造成公司营业收入  本年度公司营业收入总  可能造成公司营业收入
                  错报的影响总金额≥本  额的 1.5%≤可能造成公  错报的影响总金额＜本
    营业收入    年度公司营业收入总额  司营业收入错报的影响  年度公司营业收入总额
                  的 3%                  总金额＜本年度公司营  的 1.5%

                                          业收入总额的 3%

说明:

  无。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    缺陷性质                                    定性标准

                  以下任一情况作为内部控制可能存在重大缺陷的认定标准：1.董事、监事和高级
                  管理人员存在舞弊行为；2.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，且内部
    重大缺陷    控制运行过程中未发现该错报；3.因发现重大错报，更正已公布的财务报告；4.
                  审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；5.财务报告重大缺陷未在合
                  理的期间得到纠正。

                  以下任一情况作为内部控制可能存在重要缺陷的认定标准：1.财务报表出现错
    重要缺陷    报，虽然未达重大缺陷标准，但因公司财务制度或系统存在缺陷，导致内部控制
                  运行过程中未发现该错报；2.财务报告重要缺陷未在合理的期间得到纠正。

    一般缺陷    不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷。

说明：

  无。

3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称        重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

                                          本年度公司税前利润总

                  可能造成公司损失的影  额的 2.5%≤可能造成公 可能造成公司损失的影
    利润总额    响总金额≥本年度公司  司损失的影响总金额＜  响总金额＜本年度公司
                  税前利润总额的 5%      本年度公司税前利润总  税前利润总额的 2.5%

                                          额的 5%

                  可能造成公司损失的影  本年度公司资产总额的  可能造成公司损失的影
    资产总额    响总金额≥本年度公司  0.5%≤可能造成公司损  响总金额＜本年度公司
                  资产总额的 1%          失的影响总金额＜本年  资产总额的 0.5%

                                          度公司资产总额的 1%

                                          本年度公司营业收入总

                  可能造成公司损失的影  额的 1.5%≤可能造成公 可能造成公司损失的影
    营业收入    响总金额≥本年度公司  司损失的影响总金额＜  响总金额＜本年度公司
                  营业收入总额的 3%      本年度公司营业收入总  营业收入总额的 1.5%

                                          额的 3%

说明：

  无。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    缺陷性质                                    定性标准

                  以下任一情况作为内部控制可能存在重大缺陷的认定标准：1.对重大问题决策、
                  重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用等重大事项，缺乏或未执行决策程
    重大缺陷    序；2.严重违反国家及地方政策法规，被限制支配资产，或停业整顿、吊销许可
                  证。3.产生重大负面消息，波及面广，对公司声誉造成重大损害；4.董事、监事和
                  中高级管理人员大面积流失；5.重要业务缺乏制度控制或制度、系统控制完全失
                  效；6.重大缺陷未在合理的期间得到纠正。

                  以下任一情况作为内部控制可能存在重要缺陷的认定标准：1.对重大问题决策、
                  重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用等重大事项，其决策程序有待完善；
    重要缺陷    2.违反国家及地方政策法规，被处以经济处罚，且支付的罚款对当年度利润产生
                  重要影响；3.媒体出现负面新闻，波及局部区域，对公司声誉产生一定损害；4.
                  关键岗位人员流失严重；5.重要业务制度或系统存在缺陷；6.重要缺陷未在