菲沃泰:江苏菲沃泰纳米科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】江苏菲沃泰纳米科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告江苏菲沃泰纳米科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控...

          江苏菲沃泰纳米科技股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

江苏 菲 沃泰纳米科技 股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事 、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司 于 内部控制评价 报告基准日，是否存在财务报告内部 控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务 报 告内部控制评 价结论

    √有效 □无效

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内 部 控制评价报告 基准日至内部控制评价报告发出日之 间影响内部控制有效性评价结论的因 素
    □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部 控 制审计意见是 否与公司对财务报告内部控制有效性 的评价结论一致
√是 □否
6.  内部 控 制审计报告对 非财务报告内部控制重大缺陷的披露 是否与公司内部控制评价报告披露一 致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.  纳入评价范围的主要单位包括：菲沃泰科技(无锡)有限公司、Favored Tech HongKong Corporation
Limited、 Favored Tech USA Corporation、CONG TY TNHH CóNG NGHé NANO UU VIéT(VIéT
NAM)(英文名称:FavoredNanotechnology(VietNam)CompanyLimmited)、菲沃泰纳米科技(深圳)有限公司、菲沃泰纳米科技(上海)有限公司。
2.  纳入 评 价范围的单位 占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    100%

3.  纳入 评 价范围的主要 业务和事项包括:

    货币资金管理、采购与付款管理、销售与收款管理、资产管理、筹资管理、投资管理、关联交易管理、担保管理、内部控制检查监督等。
4.  重点 关 注的高风险领 域主要包括：

    货币资金管理、采购与付款管理、销售与收款管理、关联交易管理、担保管理等。

5.  上述纳入评价范围 的单位、业务和事项以及高风险领域 涵盖了公司经营管理的主 要方面，是否 存
    在重 大 遗漏
□是 √否
6.  是否 存 在法定豁免
□是 √否
7.  其他 说 明事项

    无
(二).  内部控制评价工作依 据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司各项制度，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部 控 制缺陷具体认 定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制 ，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务 报 告内部控制缺 陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

利润总额          错报≥利润总额的5%      利润总额的3%≤错报<利  错报<利润总额的3%

                                          润总额的5%

资产总额          错报≥资产总额的1%      资产总额的0.5%≤错报< 错报<资产总额的0.5%

                                          资产总额的1%

经营收入总额    错报≥经营收入总额的1%  经营收入总额的0.5%≤错 错报< 经营 收入 总额的
                                          报<经营收入总额的1%    0.5%

所有者权益        错报≥所有者权益总额的 所有者权益的1%≤错报<  错报<所有者权益总额

                  2%                    所有者权益总额的2%    的1%

说明:

    无

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷          ①控制环境无效；

                  ②公司董事、监事和高级管理人员舞弊；

                  ③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发
                  现相关错报；

                  ④董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效

重要缺陷          ①未建立防止舞弊程序和控制措施；

                  ②未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

                  ③对于非常规 或特殊交易的账务 处理没有建立相应 的控制机制或没有 实施且没有

                  相应的补偿性控制；

                  ④财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到
                  财务报告的真实、准确目标

一般缺陷          未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

说明：

    无
3.  非财 务 报告内部控制 缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

利润总额          直接财产损失金额≥利润 利润总 额的3%≤直接财产  直接财产损失金额<利润
                  总额的5%              损失金额<利润总额的5%  总额3%

说明：

    无

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷          1、重大事项违反决策程序出现重大失误；2、违反国家法律、法规，受到政府部门
                  处罚，且对公司定期报告披露造成重大负面影响；3、高级管理人员和高级技术人
                  员流失严重；4、媒体负面新闻频现，情况属实，造成重大社会影响；5、重要业务
                  缺乏制度控制或制度系统性失效，造成按定量标准认定的重大损失；6、已经发现
                  并报告给管理层的非财务报告内部控制重大缺陷在合理的时间内未得到整改；7、
                  出现重大安全生产、环保、产品质量或服务事故。

重要缺陷          1、民主决策程序存在但不够完善或决策程序出现失误；2、违反国家法律、法规，
                  受到政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响；3、重要业务制度执
                  行中存在较大缺陷；4、关键岗位业务人员流失严重；5、媒体出现负面新闻，波及
                  局部区域；6、已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重要缺陷在合理的
                  时间内未得到整改。

一般缺陷          1、公司决策程序效率不高，影响公司生产经营；2、公司员工违反内部规章，给公
                  司造成一般损失；3、媒体出现负面新闻，但影响不大；4、公司一般业务制度或系
                  统存在缺陷；5、公司一般缺陷未得到整改。

说明：

    无
(三).  内部控制缺陷认定及 整改情况
1.  财务 报 告内部控制缺 陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

    对于发现的一般缺陷，均已采取相应的整改措施。
1.4. 经过上述整改，于内部控制 评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制 评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷
□是 √否
2.  非财 务 报告内部控制 缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷

    无
2.4. 经过上述整改，于内部控制 评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制 评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一 年 度内部控制缺 陷整改情况
□适用 √不适用
2.  本年 度 内部控制运行 情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用

  2023 年度,公司内部控制体系运行良好。报告期内，未发现公司内部控制体系