凯伦股份:募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

【摘要】目录一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告......第1—2页二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告……………第3—11页募集资金年度存放与使用情况鉴证报告天健审〔2024〕2847号江苏凯伦建材股份有限公司全体股东：我们鉴证了后附...

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一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告......第 1—2 页二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………… 第 3—11 页

      募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

                                  天健审〔2024〕2847 号

江苏凯伦建材股份有限公司全体股东：

  我们鉴证了后附的江苏凯伦建材股份有限公司（以下简称凯伦股份公司）管理层编制的 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

  一、对报告使用者和使用目的的限定

  本鉴证报告仅供凯伦股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为凯伦股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

  二、管理层的责任

  凯伦股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕
1146 号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对凯伦股份公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。


  四、工作概述

  我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  五、鉴证结论

  我们认为，凯伦股份公司管理层编制的 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023年 12 月修订）》（深证上〔2023〕1146 号）的规定，如实反映了凯伦股份公司募集资金 2023 年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：

          中国·杭州              中国注册会计师：

                                  二〇二四年四月十八日


                江苏凯伦建材股份有限公司

        关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

    根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和深圳证券交易所印发的《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修
订）》（深证上〔2023〕1146 号）的规定，将本公司募集资金 2023 年度存放与使用情况专项说明如下。

    一、募集资金基本情况

    (一) 实际募集资金金额和资金到账时间

    1. 2019 年配股募集资金

    经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕2281 号文核准，并经深圳证券交易所同
意，本公司由主承销商中天国富证券有限公司采用网上定价发行方式，向原股东配售股份人
民币普通股（A 股）股票 3,907.45 万股，配售价为每股人民币 12.64 元，共计募集资金
493,901,680.00 元，坐扣配股登记手续费用 39,074.50 元（含税）、承销和保荐费用7,547,169.84 元（不含税）后的募集资金为 486,315,435.66 元，已由主承销商中天国富证
券有限公司于 2019 年 12 月 30 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除律师费、审计费、
法定信息披露等其他发行费用 1,977,358.51 元（不含税）后，公司本次募集资金净额为484,338,077.15 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕497 号）。

    2. 2020 年向特定对象发行股票募集资金

    根据中国证券监督管理委员会《关于同意江苏凯伦建材股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕176 号），公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）股
票 7,780.08 万股，发行价为 19.28 元/股，共计募集资金 1,499,999,963.84 元，坐扣保荐
承销费 10,000,000.00 元（含税）后的募集资金为 1,489,999,963.84 元，已由主承销商中
天国富证券有限公司于 2021 年 5 月 31 日汇入本公司募集资金监管账户，另减除律师费、登

记 费 等 其 他 发 行 费 用 309,246.07 元 （ 不 含 税 ） 后 ， 公 司 本 次 募 集 资 金 净 额 为
1,489,690,717.77 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕256 号）。

    (二) 募集资金使用和结余情况

    1. 2019 年配股募集资金

                                                            金额单位：人民币元

  项  目                                          序号            金  额

募集资金净额                                        A          484,338,077.15

                    项目投入                      B1          150,150,704.11

                    利息收入净额                  B2              242,976.19

截至期初累计发生额  补充流动资金                  B3          334,338,077.15

                    募集资金专户注销结余资        B4                92,272.08
                    金结转

                    项目投入                      C1

                    利息收入净额                  C2

本期发生额          补充流动资金                  C3

                    募集资金专户注销结余资        C4

                    金结转

                    项目投入                    D1=B1+C1        150,150,704.11

                    利息收入净额                D2=B2+C2            242,976.19

截至期末累计发生额  补充流动资金                D3=B3+C3        334,338,077.15

                    募集资金专户注销结余资      D4=B4+C4            92,272.08
                    金结转

应结余募集资金                                E=A-D1+D2-D3-

                                                  D4

实际结余募集资金                                    F

差异                                              G=E-F

    2．2020 年向特定对象发行股票募集资金

                                                            金额单位：人民币元

  项  目                                          序号            金  额

募集资金净额                                        A        1,489,690,717.77

截至期初累计发生额  补充流动资金                  B1        1,489,690,717.77


  项  目                                          序号            金  额

                    利息收入净额                  B2              141,566.66

                    募集资金专户注销结余资        B3              141,566.66
                    金结转

                    补充流动资金                  C1

本期发生额          利息收入扣除手续费净额        C2

                    募集资金专户注销结余资        C3

                    金结转

                    补充流动资金              D1=B1+C1      1,489,690,717.77

截至期末累计发生额  利息收入净额              D2=B2+C2            141,566.66

                    募集资金专户注销结余资    D3=B3+C3            141,566.66
                    金结转

应结余募集资金                                E=A-D1+D2-D3

实际结余募集资金                                    F

差异                                              G=E-F

    二、募集资金存放和管理情况

    (一) 募集资金管理情况

    为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1146号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《江苏凯伦建材股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。

    1．2019年配股募集资金