大东方:公证天业会计师事务所关于大东方2023年度的内部控制审计报告

【摘要】无锡商业大厦大东方股份有限公司审计报告2023年度公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）GongzhengTianyeCertifiedPublicAccountants,SGP中国.江苏.无锡Wuxi.Jiangsu.China总机：86（...

无锡商业大厦大东方股份有限公司

    审计报告

        2023年度


          公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
                  Gongzheng Tianye Certified PublicAccountants, SGP

              中国 . 江苏 . 无锡                        Wuxi . Jiangsu . China

              总机：86（510）68798988                  Tel：86（510）68798988

              传真：86（510）68567788                  Fax：86（510）68567788

              电子信箱：mail@gztycpa.cn                E-mail：mail@gztycpa.cn

          内部控制审计报告

                                      苏公 W[2024]E1142 号

无锡商业大厦大东方股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了无锡商业大厦大东方股份有限公司（以下简称大东方股份公司）2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是大东方股份公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见