万润股份:董事会审计委员会工作细则(2024年4月)

【摘要】中节能万润股份有限公司董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条为强化中节能万润股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理...

      中节能万润股份有限公司

      董事会审计委员会工作细则

                            第一章 总则

  第一条 为强化中节能万润股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《公司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

  第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
                          第二章 人员组成

  第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。担任公司高级管理人员的董事不得担任审计委员会委员。

  第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

  第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作，该独立董事应为会计专业人士；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。

  第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

  第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。

                          第三章 职责权限

  第八条 审计委员会的主要职责权限：

  （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

  （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

  （三）审核公司的财务信息及其披露；

  （四）监督及评估公司的内部控制；

  （五）公司董事会授权的或法律、法规、监管规定和《公司章程》规定的其他事项。

  审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

  审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

  第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

  （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
  （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

  （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

  （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；

  （五）法律、法规、监管规定和《公司章程》规定的其他事项。

  第十条 审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

                          第四章 决策程序

  第十一条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

  （一）公司相关财务报告；

  （二）内外部审计机构的工作报告；

  （三）外部审计合同及相关工作报告；

  （四）公司对外披露信息情况；

  （五）公司重大关联交易审计报告；

  （六）其他相关事宜。

  第十二条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

  （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

  （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
  （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

  （四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

  （五）其他相关事宜。

                          第五章 议事规则

  第十三条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每年至少召开四次，每季度召开一次；两名及以上委员提议，或者召集人认为有必要时，可
以召开临时会议。原则上会议召开三天以前须通知全体委员。经全体委员一致同意，通知可不受上述时限限制。会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。

  第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。审计委员会会议表决方式为举手表决或书面表决；会议以现场召开为原则，在保证全体参会委员能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。

  第十五条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

  第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

  第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。

  第十八条 审计委员会会议应当有记录，会议记录应当真实、准确、完整，充分反映与会人员对所审议事项提出的意见，出席会议的委员应当在会议记录上签名；公司应当保存相关会议资料至少十年。

  第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

  第二十条 出席会议的委员及列席人员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。


                            第六章 附 则

  第二十一条 本工作细则自董事会决议通过之日起施行。

  第二十二条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行。

  第二十三条 本细则由公司董事会负责解释。