龙建股份:龙建股份审计委员会2023年度履职情况的报告

【摘要】龙建路桥股份有限公司审计委员会2023年度履职情况的报告龙建路桥股份有限公司（以下简称公司）董事会下设审计委员会，由5名董事组成，其中3名为独立董事（含一名会计专业人士）。根据中国证监会《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指...

          龙建路桥股份有限公司

  审计委员会 2023 年度履职情况的报告

    龙建路桥股份有限公司（以下简称公司）董事会下设审计委员会，由 5 名董事组成，其中 3 名为独立董事（含一名会计专业人士）。根据中国证监会《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《公司章程》及《龙建路桥股份有限公司董事会专门委员会实施细则》的规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽职的原则，认真履行职责，现就 2023 年度工作情况报告如下：

    一、审计委员会基本情况

    第九届审计委员会构成如下：

    主任：丁  波（会计专业人士）

    委员：张成仁  王德军  刘志伟  于  波

    2023年12月28日，经公司第四次临时股东大会会议选举产生了第十届董事会。经第十届董事会第一次会议审议，决定由独立董事于向慧（会计专业人士）任审计委员会主任委员，张成仁、于波、孙宏斌、刘德海任审计委员会委员。2024年3月1日，公司召开第十届董事会第三次会议对审计委员会构成进行调整，通过后产生的审计委员会具体构成如下：

    主任：于向慧（会计专业人士）

    委员：张成仁  于  波  刘德海  苏宝伶


    公司第九届、第十届董事会审计委员会成员均具有与公司业务相关的专业知识和管理经验，能够胜任审计委员会的工作。
    二、审计委员会会议召开情况

    2023 年度审计委员会共计召开 10 次会议。

    1.2023 年 1 月 5 日，召开董事会审计委员会会议，审议通
过了《龙建股份 2022 年度财务会计报表（初稿）》，审计委员会认为公司提供的财务报表数据基本反映了公司 2022 年度财务状况、现金流量情况以及生产经营成果的实际情况。同意中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）以此财务数据为基础开展 2022年度财务审计工作。

    2.2023 年 2 月 24 日，召开董事会审计委员会会议，审议通
过了《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案（修订稿）的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金运用的可行性分析报告（修订稿）的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案论证分析报告的议案》《关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报、采取填补措施及相关承诺（修订稿）的议案》《关于修订<公司可转换公司债券之债券持有人会议规则>的议案》《关于预计公司 2023 年度日常关联交易的议案》，并同意将以上议案提交公司董事会审议。

    3.2023 年 3 月 13 日，召开董事会审计委员会会议，审议通
过了《龙建股份 2022 年度审计初审报告》，审计委员会认为该《审计报告》中的财务报表，基本反映了公司资产现状以及 2022年度生产经营的实际情况和经营效果，同意公司按照上海证券交易所年报编制要求，以此《审计报告》数据为准编制《龙建股份2022 年年度报告及摘要》。

    4.2023 年 3 月 20 日，召开董事会审计委员会会议，审议通
过了公司《2022 年年度报告及摘要》《2022 年度内部控制评价报告》《2022 年度内部控制审计报告》《2022 年度利润分配预案》《审计委员会 2022 年度履职情况的报告》《审计委员会关于中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）从事公司 2022 年度审计工作的总结报告》《关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》《关于会计政策变更的议案》《2022 年度内部审计工作报告》《2023 年度内部审计工作计划》，并同意将以上议案提交公司董事会审议。

    审计委员会审议通过了《公司审计部关于公司 2022 年度募
集资金存放与使用情况的检查报告》，审计部对公司 2022 年度募集资金的存放与使用情况进行了检查，检查结果显示公司募集资金管理不存在违规情形、重大风险。

    审计委员会审议通过了《公司审计部关于公司 2022 年度提
供担保等事项的检查报告》，审计部对公司 2022 年度募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况、公
司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况进行了检查，并出具检查报告。报告显示公司不存在违法违规、运作不规范等情形。

    5.2023 年 4 月 24 日，召开董事会审计委员会会议，审议通
过了《龙建股份 2023 年第一季度报告》，审计委员会对该报告进行了审核分析，认为该报告中的财务报表及会计附注，反映了公司资产现状以及 2023 年一季度生产经营的实际情况和经营业绩，同意将该报告提交公司董事会审议。

    审计委员会审议通过了《龙建股份 2023 年第一季度内部审
计计划执行情况报告》。

    6.2023 年 8 月 18 日，召开董事会审计委员会会议，审议通
过了《公司 2023 年半年度报告》《关于制定<龙建股份内部审计工作三年规划纲要（2023-2025）>的议案》《关于接受关联方提供融资担保并支付担保费用暨关联交易的议案》，并同意将以上议案提交公司董事会审议。

    审计委员会审议通过了《公司审计部关于公司 2023 年半年
度提供担保等事项的检查报告》，审计部对公司 2023 年半年度募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况、公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况进行了检查，并出具检查报告。报告显示公司不存在违法违规、运作不规范等情形。

    审计委员会审议通过了《公司 2023 年上半年内部审计计划
执行情况报告》。

    7.2023 年 10 月 25 日，召开董事会审计委员会会议，审议
通过了《龙建股份 2023 年第三季度内部审计计划执行情况报告》；审计委员会审议通过了《龙建股份 2023 年第三季度报告》《关于向关联方购买办公楼层的议案》，并同意提交公司董事会审议。

    8.2023 年 11 月 27 日，召开董事会审计委员会会议，审议
通过了《公司会计师事务所选聘工作方案》。

    9.2023 年 12 月 8 日，召开董事会审计委员会会议，审议通
过了《关于签署<哈尔滨市地下综合管廊二期工程（第一批）PPP项目一包终止协议>的议案》《关于公司新增 2023 年度日常关联交易预计额度的议案》《关于预计公司 2024 年度日常关联交易的议案》《关于制定<龙建股份会计师事务所选聘管理办法>的议案》《公司关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，并同意将以上议案提交公司董事会审议。

    10.2023 年 12 月 22 日，召开董事会审计委员会会议，审议
通过了《关于聘任公司总会计师的议案》。我们一致同意将于海军先生作为公司总会计师候选人，提交公司董事会审议。

    三、审计委员会履职情况

    （一）定期报告审计工作中的履职情况


    报告期内，根据公司《董事会审计委员会年报工作规程》的监管要求，审计委员会切实履行了对公司 2022 年财务报表、年度审计报告、年度报告和 2023 年半年度报告、季度报告的审阅工作，并对定期报告的编制提出了专业的意见和建议。

    审计委员会认为公司财务报告是真实的、完整的和准确的，不存在欺诈、舞弊行为及重大错报的情况，也不存在重大会计差错调整、涉及重要会计判断的事项和导致非标准无保留意见审计报告的事项。

    （二）监督及评估外部审计机构工作

    公司聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中审亚太）作为公司 2022 年度财务报告及内部控制的审计机构，对公司 2022 年度财务报表审计及内控审计工作，审计委员会就审计计划、特殊事项与注册会计师进行了充分的沟通，认真督促注册会计师尽职尽责地进行审计，中审亚太如期出具《2022年度审计报告》和《2022 年度内部控制审计报告》。审计委员会认为中审亚太在对公司 2022 年度进行审计期间，严格按照国家有关规定以及注册会计师执业规范的要求开展审计工作，始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求，勤勉尽责地履行了双方所规定的责任和义务。

    （三）指导内部审计工作

    报告期内，审计委员会审阅并批准了公司 2023 年度内部审
计工作计划，并认可该计划的可行性，同时定期监督公司内部审计机构严格按照审计计划执行。

    2023 年度，内部审计主要完成的重点工作包括：一是编制
完成《龙建股份内部审计工作三年规划纲要（2023-2025）》，修订完成《龙建路桥股份有限公司违规经营投资责任追究暂行管理办法（修订）》及《违规经营投资责任追究工作手册》；二是根据省国资委部署，开展各项专项治理工作；三是全面开展违规责任追究工作；四是组织开展内部控制评价工作，进一步完善了新版《内部控制手册》；五是全面落实审计整改，开展审计发现问题整改“回头看”专项活动；六是跟踪内外部审计整改落实情况，积极与上级单位沟通，及时销号；七是按计划完成经济责任审计、专项审计、PPP 项目经营审计、公司注销审计工作，并组织权属单位全面推进审计“全覆盖”。经审阅内部审计相关工作资料，未发现公司内部审计工作存在重大问题的情况。

    （四）评估内部控制的有效性

    2023 年 3 月 20 日，审计委员会审议了公司《2022 年度内部
控制评价报告》，认为公司按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定，已建立了较为完善的公司治理结构和治理制度，公司也已建立了全面实施的内部控制体系，切实保障了公司和股东的合法权益。公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。


    （五）审核了关联交易的合规性

    审计委员会严格按照相关规定，对公司报告期所发生的关联交易遵循原则、主要内容、执行情况，从必要性、客观性以及定价是否公允合理、是否损害公司及股东利益，特别是中小股东权益等方面做出判断，并依照相关程序进行了审核。关联交易遵循公平、公正、自愿、诚信的原则，没有发生损害公司及其他中小股东利益的行为，符合公司利益。

    关联交易是公司日常经营需要，交易行为是在符合市场经济的原则下公开合理地进行的，公司的日常关联交易不会损害本公司及非关联股东的利益。

    （六）审核了公司总会计师的任职资格

    我们对总会计师候选人于海军的履历等相关材料进行了审查，并发表审查意见如下：我们认为于海军符合担任公司总会计师的任职条件，具备担任公司总会计师的相关专业知识、经验和能力，不存在《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》《自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规及《公司章程》规定的不得担任高级管理人员的情形，提名程序合法有效。

    （七）加强委员自身学习，努力提高履职能力

    自任职以来，公司董事会审计委员会委员能够积极参加相关法律法规的培训学习，通过认真学习相关法律、法规和规章制度，进一步提高了董事会审计委员会委员的履职能力，为公司规范发展发挥董事会审计委员会应有的作用。


    四、总体评价

    报告期内，审计委员会依据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》以及公司制定的《龙建路桥股份有限公司董事会专门委员会实施细则》等相关规定，公司董事会审计委员会恪尽职守、尽心尽职，充分发挥了审计监督作用，切实履行了审计委员会的责任和义务，有效监督了公司的审计工作。

    2024 年度，董事会审计委员会将