福晶科技:关于会计师事务所2023年度履职情况评估暨审计委员会履行监督职责情况的报告

【摘要】福建福晶科技股份有限公司关于会计师事务所2023年度履职情况评估暨审计委员会履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所...

              福建福晶科技股份有限公司

        关于会计师事务所 2023 年度履职情况评估

          暨审计委员会履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，福建福晶科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）

    成立日期：2012 年 2 月 9 日成立（由大华会计师事务所有限公司转制为特
殊普通合伙企业）

    组织形式：特殊普通合伙

    注册地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101

    首席合伙人：梁春

    截至 2023 年 12 月 31 日合伙人数量：270 人

    截至 2023 年 12 月 31 日注册会计师人数：1471 人，其中：签署过证券服务
业务审计报告的注册会计师人数：1141 人。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司第六届董事会第九次会议、第六届监事会第七次会议及 2022 年度股东
大会审议通过了《关于聘请 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构，授权公司管理层根据公司 2023 年度的具体审计要求和审计范围与大华会计师事务所（特殊普通合伙）协商确定审计费用。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况


    大华会计师事务所（特殊普通合伙）按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023年年报工作安排，对公司2023
年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股
股东及其他关联方占用资金情况进行核查并出具了专项报告。

    经审计，大华会计师事务所（特殊普通合伙）认为：公司财务报表在所有
重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福晶科技 2023 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；
公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》及相关规定在所有重
大方面保持了有效的财务报告内部控制。大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，大华会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会工作规程》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会就聘请 2023 年度审计机构的相关事宜，与管理层及大华
会计师事务所（特殊普通合伙）进行沟通，审计委员会对大华会计师事务所（特殊普通合伙）专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，董事会审计委员会认为大华会计师事务所（特殊普通合伙）具备为上市公司提供审计服务的专业能力和投资者保护能力，诚信状况良好，不存在可能影响独立性的情形，能够满足公司审计工作的要求，同意向董事会提议续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构。

    （二）2024 年 2 月 20 日，审计委员会与大华会计师事务所（特殊普通合伙）
负责审计工作的会计师就 2023 年度审计工作总体审计策略、人员独立性、审计范围和时间安排的总体情况进行了沟通。年报审计期间及出具审计报告初稿后，审计委员会与大华会计师事务所（特殊普通合伙）负责审计工作的会计师分别就
审计报告类型、关键审计事项、期后事项等事项进行沟通，并对审计中发现的问题提出建议。

    （三）2024 年 4 月 18 日，审计委员会第三次会议审议通过公司 2023 年年
度报告、内部控制评价报告、续聘会计师事务所等议案并同意提交董事会审议。
    四、总体评价

    公司董事会审计委员会严格遵守有关法律法规及《公司章程》、《董事会审计委员会工作规程》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为大华会计师事务所（特殊普通合伙）在公司 2023 年度
财务报告审计和内部控制鉴证过程中遵循独立审计原则，客观、公正、公允地对公司财务状况、经营成果和内部控制有效性进行评价，勤勉尽责，出具的报告真实、准确、及时，切实履行了审计机构应尽的职责。

                                            福建福晶科技股份有限公司
                                                    2024 年 4 月 19 日