我武生物:2023年年度审计报告

【摘要】浙江我武生物科技股份有限公司已审财务报表2023年度浙江我武生物科技股份有限公司目录页次审计报告1–6已审财务报表合并资产负债表7–8合并利润表9–10合并股东权益变动表11–12合并现金流量表13–14公司资产负债表15–16公司利润表1...

浙江我武生物科技股份有限公司
已审财务报表
2023年度

浙江我武生物科技股份有限公司

                                  目 录

                                                                    页 次
审计报告                                                            1 – 6
已审财务报表

合并资产负债表                                                      7 – 8
合并利润表                                                        9 – 10
合并股东权益变动表                                                11 – 12
合并现金流量表                                                    13 – 14
公司资产负债表                                                    15 – 16
公司利润表                                                          17
公司股东权益变动表                                                18 – 19
公司现金流量表                                                    20 – 21
财务报表附注                                                      22 – 100
补充资料

1. 非经常性损益明细表                                                1

2. 净资产收益率和每股收益                                            2


                                审计报告

                                    安永华明（2024）审字第70021401_B01号
                                              浙江我武生物科技股份有限公司
浙江我武生物科技股份有限公司全体股东：

  一、审计意见

  我们审计了浙江我武生物科技股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

  我们认为，后附的浙江我武生物科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江我武生物科技股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

  二、形成审计意见的基础

  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江我武生物科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

  三、关键审计事项

  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

  我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。


                          审计报告（续）

                                安永华明（2024）审字第70021401_B01号
                                          浙江我武生物科技股份有限公司
三、关键审计事项（续）

 关键审计事项：                      该事项在审计中是如何应对：

 开发支出与无形资产-非专利技术的减值测试
 于2023年12月31日，浙江我武生物科  我们的审计程序包括了解管理层进行 技股份有限公司合并资产负债表中的  开发支出与无形资产-非专利技术的
 开 发 支 出 账 面 价 值 为 人 民 币  减值测试的流程，并针对关键控制点
 27,037,442.44元，公司资产负债表中  进行测试；邀请内部估值专家协助我
 的 开 发 支 出 账 面 价 值 为 人 民 币  们评价管理层使用的评估方法及折现
 27,955,286.37元；合并资产负债表中  率等关键假设；访谈若干关键研究开 无形资产-非专利技术账面价值为人民  发人员和业务人员，检查各研发项目 币74,756,692.29元，公司资产负债表  的阶段性成果报告，查看第三方机构 中无形资产-非专利技术账面价值为人  发布的行业研究报告、同类治疗领域 民币65,327,424.60元。对尚未达到可  的预测数据或同类产品的实际数据 使用状态的无形资产，每年应进行减  的，评价管理层使用的产品预计市场 值测试；对于使用寿命有限的无形资  份额、预计售价、预计受益期间及相 产，当出现减值迹象时，应进行减值  关成本等关键假设；比较同类产品的 测试。浙江我武生物科技股份有限公  实际数据结果与以前年度管理层所做 司管理层基于开发支出以及无形资产-  预测来评价管理层的预测。
 非专利技术相关的各研发项目的预计
 未来现金流量作出减值评估。由于此
 事项涉及管理层重大判断和估计，该
 等假设变化可能导致减值测试结果出
 现变化，因此我们将开发支出与无形
 资产-非专利技术的减值测试确定为关
 键审计事项。
 有关披露请参见财务报表附注三、
 14、23、附注五、14及附注六。


                              审计报告（续）

                                    安永华明（2024）审字第70021401_B01号
                                              浙江我武生物科技股份有限公司
  四、其他信息

  浙江我武生物科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

  五、管理层和治理层对财务报表的责任

  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  在编制财务报表时，管理层负责评估浙江我武生物科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

  治理层负责监督浙江我武生物科技股份有限公司的财务报告过程。


                              审计报告（续）

                                    安永华明（2024）审字第70021401_B01号
                                              浙江我武生物科技股份有限公司
  六、注册会计师对财务报表审计的责任

  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

    （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
          计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
          见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
          内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
          于错误导致的重大错报的风险。

    （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
          控制的有效性发表意见。

    （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
          据，就可能导致对浙江我武生物科技股份有限公司持续经营能力产生重大
          疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
          为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
          意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
          见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
          情况可能导致浙江我武生物科技股份有限公司不能持续经营。

    （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
          否公允反映相关交易和事项。


                              审计报告（续）

                                    安永华明（2024）审字第70021401_B01号
                                              浙江我武生物科技股份有限公司
  六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）

    （6） 就浙江我武生物科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充

          分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
          和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

  从与