精华制药:关于2023年度计提减值准备的公告

【摘要】证券代码：002349证券简称：精华制药公告编号：2024-010精华制药集团股份有限公司关于2023年度计提减值准备的公告公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。...

证券代码：002349          证券简称：精华制药                公告编号：2024-010
            精华制药集团股份有限公司

          关于2023年度计提减值准备的公告

    公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏承担责任。

  精华制药集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 17 日召开
第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于2023 年度计提减值准备的议案》，现根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理》等规定，将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述

  1、整体情况

  根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理》等相关规定的要求，为更加真实、准确地反映公司截至 2023 年 12 月31日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司于2023年末对存货、应收款项、固定资产等各类资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款项回收可能性、固定资产的可变现性金额、商誉是否减值等进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

  公司 2023 年度计提资产减值准备系遵循稳健的会计原则，合理规避财务风险，公允反映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东利益，不涉及利润操纵。公司将根据该资产组的最终收回情况及形成损失的实际情况和原因，制定相应的责任追究措施。

  2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间

  经过公司对 2023 年末存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减
值测试后，拟计提 2023 年度各项资产减值准备 997.83 万元，计入 2023 年度损
益。明细如下：

                                                                      单位：元

        证券代码：002349          证券简称：精华制药                公告编号：2024-010

                资产名称        本期计提        占本期归属于母公司净利润的比例

            应收账款            2,718,772.75                                1.10%

            其他应收款            -689,786.04                              -0.28%

            存货                5,533,359.87                                2.23%

            固定资产            2,415,956.92                                0.98%

            合计                9,978,303.50                                4.03%

          （1）计提信用减值准备

          对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，公司按照相当

      于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

          如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，公司按照未来 12

      个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增

      加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信用

      损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三

      阶段，公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

          除单独评估信用风险的应收款项外，公司根据信用风险特征将其他应收款项

      划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

          单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的长期应收款项；与对方存在争议

      或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义

      务的应收款项等。

          本次计提信用减值准备 2,028,986.71 元，其中计提应收账款坏账准备

        2,718,772.75 元，计提其他应收款坏账准备-689,786.04 元。列表说明计提情况如

      下:

                                                                                        单位：元

  坏账准备    年初初余额                      本年变动金额                        年末余额

                              本年计提    收回或转回    核销        其他

应收账款        187,468,289.86      2,718,772.75  24,079,024.80                                166,108,037.81

其他应收款        1,650,838.65      -689,786.04      -                                            961,052.61

合计            189,119,128.51      2,028,986.71  24,079,024.80                                167,069,090.42

            2023 年 12 月，根据河南省温县人民法院的破产重整送达回执及协助执行通知书，焦作

        市市场监督管理局将保和堂（中国）有限公司持有的保和堂(焦作)制药有限公司 0.4724%的

        股权过户至保和堂（亳州）制药有限公司所有。根据河南兴源资产评估事务所有限责任公司


      证券代码：002349          证券简称：精华制药                公告编号：2024-010

      2023 年 4 月出具的豫兴源咨报字【2023】第 022 号《保和堂（焦作）制药有限公司拟破产

      重整所涉及的资产可回收价值分析报告》及保和堂（焦作）制药有限公司管理人作出的《保

      和堂（焦作）制药有限公司重整计划》，截止 2023 年 12 月 31 日，保和堂(焦作)制药有限公

      司 0.4724%的股权估值约为 0 元，因公司已对该应收款全额计提了减值准备，故其坏账准备

      相应转回 24,079,024.80 元，该应收款实际转回金额为 0 元。

          （2）计提存货跌价准备

          期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当

      期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，

      并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量

      繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

      本次计提存货跌价准备 5,533,359.87 元，列表说明计提情况如下：

                                                                                单位：元

    项目        年初余额            本期增加金额            本期减少金额        年末余额

                                    本年计提      其他  转回或转销    其他

原材料                9,908,696.62          1,330,682.32            8,277,289.81                  2,962,089.13

库存商品                195,258.95              2,441.88                58,102.74                139,598.09

周转材料                406,705.78            34,755.08                29,909.97                    411,550.89

产成品                12,550,163.84          3,868,605.34            6,649,232.23                  9,769,536.95

在产品                            -            296,875.25                                            296,875.25

合计                  23,060,825.19          5,533,359.87            15,014,534.75                13,579,650.31

          二、本次计提资产减值准备对公司的影响

          公司 2023 年度计提的资产减值准备合计 997.83 万元，将减少公司 2023 年

      度的归属于母公司所有者的净利润 688.46 万元，相应减少 2023 年末归属于母

      公司所有者权益 688.46 万元。

          三、董事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明

          董事会认为：公司本次计提的资产减值准备遵循并符合《企业会计准则》和

      公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，体现了会计谨慎性原则，依据充

      分，真实、公允地反映了公司的财务状况、资产价值和经营成果，有助于向投资

      者提供更加可靠的会计信息。

          四、独立董事意见

          独立董事专门会议认为：公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则，

      依据充分合理，决策程序规范合法，符合《企业会计准则》和相关规章制度，能


证券代码：002349          证券简称：精华制药                公告编号：2024-010
客观公允反映公司截止2023年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果；且公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益，不存在损害公司和股东利益的情况，批准程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。我们同意公司本次计提资产减值事项。

    五、监事会意见

  公司第五届监事会第十三