宝塔实业:关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告

【摘要】宝塔实业股份有限公司关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司...

            宝塔实业股份有限公司

 关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告暨审
        计委员会履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》的相关规定，宝塔实业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，现将 2023 年度对会计师事务所履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年度年审会计师事务所基本情况

    （一）资质条件

    1.公司基本情况。

    （1）会计师事务所名称：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）。

    （2）成立日期：2013 年 10 月 22 日。

    （3）组织形式：特殊普通合伙。

    （4）注册地址：北京市朝阳区慈云寺北里210号楼1101
室。

    （5）首席合伙人：黄锦辉

    （6）利安达会计师事务所 2023 年度末合伙人数量为 64
人，年末注册会计师人数为 407 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 133 人。

    （7）2023 年度，利安达会计师事务所的审计收入总额
（未经审计）为 48,482.20 万元，审计业务收入 40,036.62万元，证券业务收入 12,550.22 万元。

    （8）2023 年度上市公司年报审计客户家数：30 家，上
年度上市公司主要行业（前五大主要行业）：制造业（23 家）；电力、热力、燃气及水生产和供应业（2 家）；采矿业（1家）；文化、体育和娱乐业（1 家）；批发和零售业（1 家）。2023 年度服务上市公司年报审计收费总额 2,542.90 万元。
    （二）项目基本信息

    1.项目合伙人：陈虹，注册会计师，2018 年至今在利安
达会计师事务所从事审计工作，现任事务所合伙人，未在其他单位兼职。参与过多家上市公司和新三板挂牌公司年报审计等证券服务业务，曾担任宝塔实业 2018 年度和 2022 年度财务报表审计的签字会计师，具备相应专业胜任能力。

    2.签字注册会计师：张申敏女士，2021年1月成为注册会计师，2022 年开始从事上市公司审计工作，2022 年起在
利安达会计师事务所从事审计工作，现任利安达会计师事务所高级审计项目经理，未在其他单位兼职。

    3.项目质量控制复核人：赵春玲，注册会计师，从事审计工作 10 多年，2017 年开始在利安达会计师事务所从事质量控制复核工作，现任利安达北京分所质量部负责人，未在其他单位兼职。具有多年证券业务质量复核经验，负责过多家上市公司年报审计和重大资产重组审计报告复核工作，具备相应专业胜任能力。

    （三）执业记录

    利安达会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0
次、行政处罚 0 次、监督管理措施 5 次、自律监管措施 0 次
和纪律处分 0 次。涉及从业人员 11 名。

    项目合伙人陈虹女士、签字注册会计师张申敏女士、项目质量控制复核人赵春玲女士近三年均不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

    二、2023 年度年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，利安达会计师事务所对公司 2023
年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况、涉及财务公司关联交易的存款、贷款
等金融业务往来情况等进行核查并出具了专项审核报告。

    经审计，利安达会计师事务所认为公司财务报表在所
有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公

司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。利安达会计师事务所出具了标准无保留意
见的审计报告。在执行审计工作的过程中，利安达会计师
事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工
作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的
测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意
见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、聘任会计师事务所履行的程序

  公司于 2023 年 10 月 27 日召开了第九届董事会审计委员
会，于 2023 年 10 月 30 日召开了第九届董事会第二十六会议、
第九届监事会第十六次会议及第九届监事会第二十次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘利安达会计师事务所为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事发表了关于续聘会计师事务所的事前认可意见和独立意见。
2023年11月16日，公司召开2023年第三次临时股东大会审议通过该议案，续聘利安达为公司 2023 年度审计机构。

    四、董事会审计委员会对会计师事务所的监督情况

    根据公司《审计委员会实施细则》的有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    1.董事会审计委员会对利安达的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进
行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

  2.2024年1月25日，公司召开第十届董事会审计委员会第一次会议，与负责公司年度审计工作的签字会计师沟通会议，对 2023 年度审计范围、时间安排、审计程序、关键审
计事项等相关内容进行了沟通。

  3.2024年4月15日，公司第十届董事会审计委员召开现场会议，利安达提交 2023 年度沟通报告，就 2023 年度审计工作情况、关键审计事项、审计结果等事项与审计委员会进行了沟通。

    五、总体评价

    公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关
资质和执业能力等进行审查，在年报审计期间与会计师事务所进行充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为利安达按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现出良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                          宝塔实业股份有限公司

                            董事会审计委员会

                              2024 年 4 月 17 日