三晖电气:内部控制自我评价报告

【摘要】郑州三晖电气股份有限公司2023年度内部控制评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上...

          郑州三晖电气股份有限公司

          2023 年度内部控制评价报告

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论

  √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制
    有效性评价结论的因素

部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
  √是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部
    控制评价报告披露一致

  √是 □否
三、内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、郑州三晖互感器有限公司和郑州三晖电子科技有限公司、上海三晖联璟新能源科技有限公司及其子公司上海三晖新能能源科技有限公司及其子公司深圳三晖能源科技有限公司、浙江中正新能源科技有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：

                          指标                            占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比          100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总      100
额之比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  标准互感器及其配套产品、电能表检测设备及配套产品、储能及配套产品的研发、生产、销售。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：

  电能表检测设备及配套产品、储能及配套产品销售业务的资金收支和应收账款管理、存货及成本管控、原料采购等内容。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
  的主要方面，是否存在重大遗漏

  □是 √否
6. 是否存在法定豁免

  □是 √否
7. 其他说明事项

  无。

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及《公司内部控制评价管理制度》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称      重大缺陷定量标准  重要缺陷定量标准  一般缺陷定量标
                                                            准

错误对利润总额 利润总额的 5%以上  利润总额的 3%— 小于利润总额的
的影响数额                          5%              3%

说明:无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                          定性标准

重大缺陷    1、控制环境无效；

            2、董事、监事和高级管理人员严重舞弊行为；

            3、外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程
            中未能发现该错报；

            4、可能改变收入或利润趋势的缺陷；

            5、已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以
            改正；

            6、公司董事会审计和风险管理委员会和内审部对内部控制的监
            督无效；

            7、未按相关规定履行重大关联交易内部决策程序的缺陷；

            8、其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

重要缺陷    除上述情况外，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般
            缺陷。

一般缺陷    除上述情况外，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般
            缺陷。

说明：无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称    重大缺陷定量标准  重要缺陷定量标准  一般缺陷定量标准

直接财产损失 大于最近一期经审 介于最近一期经审 小于最近一期经审
金额        计净资产 1%        计净资产 0.6%—1%  计净资产的 0.6%

说明：无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                          定性标准

重大缺陷    1、严重违反国家法律、法规或规范性文件；

            2、重大决策程序不科学；

            3、制度缺失可能导致系统性失效；

            4、重大或重要缺陷在合理的时间内不能得到整改。

重要缺陷    除上述情况外，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般
            缺陷。

一般缺陷    除上述情况外，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般
            缺陷。

说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

  已整改完毕。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的
    财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的
    财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷

  已整改完毕。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的
    非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的
    非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四、其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  报告期内，公司内部控制体系总体运行情况良好，不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷，存在的一般缺陷已整改完毕。2023 年度，公司将根据经营及管理需要，以风险为导向，进一步健全内控制度，加强执行力度，强化监督检查，更好地促进公司持续、健康发展。
3. 其他重大事项说明

  □适用 √不适用

                                董事长（已经董事会授权）：胡坤

                                      郑州三晖电气股份有限公司

                                          2024 年 4 月 19 日