晓鸣股份:2023年度内部控制评价报告

【摘要】宁夏晓鸣农牧股份有限公司2023年度内部控制评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上...

                宁夏晓鸣农牧股份有限公司

                2023 年度内部控制评价报告

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、公司的基本情况

  宁夏晓鸣农牧股份有限公司是集祖代和父母代蛋种鸡饲养、蛋鸡养殖工程技术研发、种蛋孵化、雏鸡销售、技术服务于一体的“引、繁、推”科技型蛋鸡制种企业，2021 年公司在深交所创业板上市，是中国蛋种鸡行业第一股，也是宁夏创业板首家上市企业，公司 2023 年销售鸡产品数量约 2.36 亿羽，市场占有率超过 20%，同时是农业产业化国家重点龙头企业、国家高新技术企业，股票代码：300967。

    公司在蛋鸡养殖行业历经三十余年的技术沉淀和跨越发展，采用“集中养殖、分散孵化”的经营模式，宁夏闽宁、青铜峡、红寺堡以及内蒙古阿拉善建设4 大蛋种鸡养殖基地，在宁夏闽宁、河南兰考、湖南常德、新疆五家渠、吉林长春分别建有大型孵化厂 5 座；投资建设年产二十万吨蛋鸡熟化饲料加工厂 1 座；在河南兰考建立青年鸡场 1 座；建立科技创新平台 7 处，院士工作站、专家工作站及人才小高地人才载体 3 个，自治区级科技创新团队 1 个。

  公司致力于打造中国蛋鸡产业生物安全第一品牌，目前是中国规模化海兰祖代、父母代种鸡养殖基地之一，生物安全水平、代次、竞争力均在中国蛋鸡制种行业中占有重要地位。公司现为首批十大国家蛋鸡良种扩繁推广基地之一，首批国家两大禽白血病净化示范场之一，国家级禽白血病净化场，通过农业部畜禽养殖标准化示范场认定，宁夏“畜禽规模养殖场生物安全隔离区”认证，目前是蛋鸡产业唯一一家通过国家无规定动物疫病小区评估的企业。“晓鸣 XIAOMING”牌雏鸡荣获宁夏回族自治区第九、第十届著名商标；蛋品通过国家无公害农产品认证。公司通过不断提高竞争优势，积极发挥农业产业化重点龙头企业引领作
用，响应一带一路战略号召，在宁夏这片沃土上不断深化现代种鸡产业建设。在中长期战略规划中，公司将实现持续规模化扩张和产业链延伸，收入和净利润将进一步提升，为百年晓鸣奠定坚实基础。

  公司主营业务为祖代蛋种鸡、父母代蛋种鸡养殖；父母代种雏鸡、商品代雏鸡（蛋）及其副产品销售；商品代育成鸡养殖及销售。主要产品为父母代种雏鸡和商品代雏鸡及其副产品、商品代育成鸡，其中副产品包括鲜蛋、无精蛋、死胎蛋、毛蛋、二等母雏、淘汰鸡、公雏等。主要经营的蛋种鸡品种包括海兰褐、海兰白、海兰粉、海兰灰，全部为国外引进品种。

  二、 重要声明

  公司按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  三、 公司内部控制的目标

    1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；

    2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；

    3、避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；

    4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
    5、确保国家有关法律法规和规章及公司内部控制制度的贯彻执行。

    四、公司内部控制制度遵循的原则

    1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。


    2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

    3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

    4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

    5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

    五、内部控制有效性结论

  公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至
2023 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  六、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价程序和方法

  公司内部控制评价工作严格按照企业内部控制规范体系和公司内部控制制度执行，主要包括:制定内部控制评价工作方案、组织自评和实施抽查测评、汇总评价结果、认定缺陷、编制内部控制评价报告等。

  评价过程中，公司审计部结合监管部门检查、内部合规检查、风险监测、各部门自查及日常稽核审计，综合运用制度审阅、实地查验、穿行测试、抽样
和比较分析等适当方法，分析、识别、认定内部控制缺陷，对公司内部控制设计与运行情况进行全面客观评价。

    （二）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属全资子公司共 2 家公司（兰考晓鸣禽业有限公司、兰考晓鸣家禽研究院有限公司）的主要业务和事项，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    1、公司治理结构

    （1）法人治理结构

    公司设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构，并根据权力机构、执行机构和监督机构相互独立、相互制衡、权责明确的原则，建立健全了公司的法人治理结构，实现规范运作。

    （2）董事会专业委员会

    董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与绩效考核委员会四个专门委员会，董事会的专门委员会主要职责是为董事会的决策提供支持，促进董事会科学、高效决策。

    （3）企业组织机构

    公司遵循“精干、高效、科学、制衡”的原则，结合发展战略、业务特点和内部控制要求，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，明确工作要求，做到不相容岗位相互分离，并配备相应人员，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制机构，保证各项业务工作顺利进行。

    公司各职能管理部门包括：董事会办公室、财务部、工程项目部、审计部、行政部、人力资源部、采购部、设备动力部、饲料事业部、蛋鸡产业研究院、养殖事业部、技术服务部、孵化事业部、营销管理中心、销售事业部。子公司包括：兰考晓鸣禽业有限公司、兰考晓鸣家禽研究院有限公司。

    2、发展战略


    公司在董事会下设战略委员会，充分调查研究、科学分析预测，综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、行业发展趋势、竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素，广泛征求各职能部门、事业部意见，并在此基础上制定发展目标。战略委员会组织相关部门对发展目标和战略规划进行可行性研究和科学论证，主要关注战略的全局性、长远性和可行性。

    战略委员会负责对公司发展战略实施情况开展分析工作，对执行过程中存在的问题或偏差，及时督促相关部门采取措施或根据内外环境变化对战略提出调整方案，报公司总经理审核后实施调整方案。

    公司各业务部门根据公司发展战略，制定年度工作计划和经营目标，报战略管理委员会评审、总经理办公会审议，确保该公司经营目标是对公司战略目标的支撑与分解，并能有效实施。

    3、人力资源

    公司重视人力资源建设，根据发展战略，结合公司人力资源现状和人力需求调查，建立人力资源发展目标，制定年度人力资源计划，明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求，实现人力资源合理配置，全面提升公司核心竞争力。公司对不相容岗位进行分离，同时关注公司高级管理人员的分工，保证对不相容部门职责的合理划分。

    4、社会责任

    公司重视履行社会责任，通过建立、实施《社会责任管理制度》，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境等方面的健康、和谐发展。

    5、企业文化

    公司积极培育具有晓鸣特色的企业文化，引导和规范员工行为，形成整体团队向心力，促进企业长远发展。

    （1）企业愿景

    打造中国蛋鸡产业生物安全第一品牌，做中国蛋种鸡产业的领导者，做中国食品安全的贡献者。


    （2）企业使命

    以科技创新不断提高雏鸡质量，提供最具竞争力的产品和服务，致力为客户创造最大价值。

    （3）核心价值观

    专业专注、共创共享

    （4）企业精神

    雄鸡报晓长鸣——守信、守时、诚实、敬业。

    种蛋孕育生命——包容、奋进、拼搏、创新。

    （5）品牌文化

    品牌定位：戈壁滩蛋种鸡企业

    品牌核心价值：专业专注、守正创新

    品牌主张：晓鸣股份 让世界看见戈壁滩的生命力

    品牌形象：蛋鸡专家

    品牌个性：诚朴勇毅

    品牌背书：中国蛋鸡行业第一股

    6、风险评估机制建立及运行情况

    公司建立内控管理及风险控制工作组、构建涵盖总部及各事业部、各分子公司范围的内控风险管理组织体系。

    2023 年 12 月份工作组根据设定的经营、控制目标，全面系统持续地收集相
关信息，结合实际情况及时进行风险识别、分析，建立企业风险清单，组织公司各部门讨论风险应对策略，并对 2023 年风险进行评估总结。

    7、投融资与营运资金管理

    公司根据自身发展战略，科学确定投融资目标和规划，完善严格的资金授权、批准、审验等相关管理制度，加强资金活动的集中归口管理，明确筹资、投
资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，检查和评价资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。

    公司财务部负责资金活动的日常管理，参与投融资计划、方案的制定及可行性研究；公司对各子公司采取合法有效措施，如建立了资金统筹管理办法强化对子公司资金业务的统一监控。

    公司依法制定担保业务政策及相关管理制度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保等事项，规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流程，按照政策、制度、流程办理担保业务，定期检查担保政策的执行情况及效果，切实防范担保风险。

    8、采购管理与业务外包

    公司进一步完善采购业务相关管理制度，建立信息化线上采购平台，统筹安排采购计划，加强预算管理，明确采购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制，检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。

    公司建立了较为完善