海伦哲:关于2023年度年审会计师履职情况评估报告

【摘要】徐州海伦哲专用车辆股份有限公司关于2023年度年审会计师履职情况评估报告徐州海伦哲专用车辆股份有限公司（以下简称“公司”）聘请和信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“和信”）作为公司2023年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁...

              徐州海伦哲专用车辆股份有限公司

          关于 2023 年度年审会计师履职情况评估报告

    徐州海伦哲专用车辆股份有限公司（以下简称“公司”）聘请和信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“和信”）作为公司 2023 年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对和信 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为和信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

    一、资质条件

    截至 2022 年 12 月 31 日，和信基本情况如下：

事务所名称              和信会计师事务所（特殊普通合伙）

                    1987 年 12 月（转制为

成立日期            特殊普通合伙时间为组织形式        特殊普通合伙
                    2013 年 4 月 23 日）

注册地址                山东省济南市文化东路 59 号盐业大厦七楼

首席合伙人              王晖          上年末合伙人数量    41

                    注册会计师                            241

2023 年末执业人员数

量                  签署过证券服务业务审计报告的注册会

                                                            141

                    计师

                    业务收入总额          31,595 万元

2022 年业务收入    审计业务收入          23,342 万元

                    证券业务收入          13,519 万元

2022 年上市公司（含客户家数              54

A、B 股）审计情况  审计收费总额          7,656 万元


                                            制造业、农林牧渔业、信息传
                                        输软件和信息技术服务业、电力热
                                        力燃气及水生产和供应业、批发和
                    涉及主要行业

                                        零售业、交通运输仓储和邮政业、
                                        金融业、建筑业、卫生和社会工作
                                        业、综合业等

                    本公司同行业上市公司审计客户家数      42

    二、执业记录

    1、基本信息

    2023 年年报审计项目组基本信息如下：

              何时成 何时开始 何时开始 何时开始为本 近三年签署或
项目组

        姓名  为注册 从事上市 在和信执 公司提供审计 复核上市公司
 成员

              会计师 公司审计    业        服务      审计报告情况

项目合

      谷尔莉 2016 年  2005 年  2005 年    2022 年        4 份

 伙人

签字注 谷尔莉 2016 年  2005 年  2005 年    2022 年        4 份

册会计

  师  吴征 2021 年  2019 年  2019 年    2023 年        0 份

项目质

量控制 吕凯 2014 年  2013 年  2013 年    2022 年        34 份

复核人

    2、诚信记录

    项目合伙人谷尔莉女士、签字注册会计师吴征先生、项目质量控制复核人吕凯先生近三年均不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

    3、独立性

    和信会计师事务所及项目合伙人谷尔莉女士、签字注册会计师吴征先生、项目质量控制复核人吕凯先生不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》
对独立性要求的情形。

    三、质量管理水平

  1.业务咨询及意见分歧解决

    和信运行完善的业务咨询和意见分歧解决机制，在执行审计业务的过程中，针对困难或有争议的事项进行咨询，并按照达成的一致意见执行。对于项目执行中出现的不同意见，一般通过讨论、沟通、咨询等方式来解决。对于重大意见分歧，和信实施明确的分歧解决程序，确保在意见分歧解决后才出具业务报告。

  2.项目组内部复核

    和信针对本审计业务实施完善的项目组内部复核程序，包括项目经理复核、项目合伙人复核。项目经理的复核旨在确保项目组已充分、正确执行审计计划，完整记录执行的审计程序，并确认审计程序的执行结果符合执业准则的要求；项目合伙人的复核旨在整体上确保项目组已获取充分适当的审计证据支持审计结论和拟出具的审计报告。

  3.独立复核

    和信针对本审计业务实施独立复核程序，安排项目组成员以外的具有足够、适当的经验和权限的合伙人实施独立复核，对项目组作出的重大判断和据此得出的结论作出客观评价。独立复核人及协助人员按和信质量管理要求实施独立复核程序，形成独立复核工作底稿。只有完成独立复核，项目合伙人才能签署审计报告。

  4.质量管理体系的监控和整改

    和信按照质量管理准则要求开展的监控活动包括日常监控和定期监控。日常监控已经嵌入到和信的内部程序中，针对具体情况的变化而随时实施。定期监控主要包括项目质量检查，每隔一段时间就定期实施。在执行公司2023 年报审计的过程中，和信各项质量管理措施均得到了有效执行。

    四、工作方案

    2023 年度审计过程中，和信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情
况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得
税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。和信全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。和信就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

    五、人力及其他资源配备

    和信项目组由项目合伙人、项目经理、外勤主管和其他审计人员组成。项目实行项目合伙人负责制，项目合伙人综合考虑专业人员的专业知识、技术专长和实务经验及其对本公司所处的相关行业的了解程度等因素后，委派具有必要素质、专业胜任能力和时间的项目经理和其他项目组成员，其中核心项目审计成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。

    和信配备经验丰富的技术专家团队，审计项目组根据实际需要引入和信税务专家、估值专家、信息系统专家成员等参与工作。

    六、信息安全管理

    公司在聘任合同中明确约定了和信在信息安全管理中的责任义务。和信通过建立保密制度、档案管理等一系列有效的内部制度来确保全体员工对客户信息保密，这些制度措施包括遵守事务所操守准则、开展培训，并要求所有专业服务人员进行年度确认。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

    七、风险承担能力水平

    截至 2023 年末，和信已购买的职业责任保险累计赔偿限额为 10000 万
元，职业保险购买符合相关规定，近三年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

                              徐州海伦哲专用车辆股份有限公司董事会
                                                二〇二四年四月十九日