华秦科技:2023年度会计师事务所的履职情况评估报告

【摘要】陕西华秦科技实业股份有限公司2023年度会计师事务所的履职情况评估报告陕西华秦科技实业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司2023年度财务审计机构及内部控制审计机构。根据《...

            陕西华秦科技实业股份有限公司

        2023 年度会计师事务所的履职情况评估报告

  陕西华秦科技实业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2023 年度财务审计机构及内部控制审计机构。

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规范性文件的规定，公司对信永中和 2023年度的审计工作的履职情况进行了评估。经评估，公司认为信永中和证券从业资质合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
    一、会计师事务所基本情况

    （一）基本情况

  事务所名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

  成立日期：2012 年 3 月 2 日

  组织形式：特殊普通合伙企业

  注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

  首席合伙人：谭小青先生

  截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注册会计师 1656
人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。

  信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务收入为 29.34
亿元，证券业务收入为 8.89 亿元。2022 年度，信永中和上市公司年报审计项目366 家，收费总额 4.62 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公司同行业上市公司审计客户家数为 237 家。


    （二）投资者保护能力

  信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。除乐视网证券虚假陈述责任纠纷一案之外，信永中和近三年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

    （三）诚信记录

  信永中和会计师事务所截止 2023 年 12 月 31 日的近三年因执业行为受到刑
事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施 12 次、自律监管措施 2 次和纪律处
分 0 次。35 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、
监督管理措施 12 次、自律监管措施 3 次和纪律处分 1 次。

    二、会计师事务所履职情况评估

    （一）人力及其他资源配备情况

  信永中和在担任公司 2023 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队。项目负责人由资深审计服务合伙人担任，核心团队成员具备多年上市公司、科技行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质，专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

    （二）审计工作方案及其实施

  2023 年年度审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，围绕被审计单位的审计重点开展相关审计工作，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果，充分满足了公司年度报告披露时间要求。
    （三）审计质量管理机制

  信永中和在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，构建完整的质量管理体系，确保了审计质量。

  （四）项目质量复核


  审计过程中，信永中和实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核等。项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。

    （五）质量管理缺陷识别与整改

  信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了信永中和完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，信永中和在近一年审计过程中没有识别出质量管理缺陷。

  综上，近一年审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

    三、会计师事务所履职情况说明

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，信永中和对公司 2023 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了鉴证报告及专项说明。

  经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了华秦科技公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；2023 年度公司在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制，并出具了标准无保留意见的财务及内部控制审计报告。

  在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层、治理层进行了沟通，信永中和审计小组的组成人员完全具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。


    四、总体评价

  经审查，公司认为：信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告及时、准确、客观、完整、清晰。

                                  陕西华秦科技实业股份有限公司董事会
                                                    2024 年 4 月 19 日