雅艺科技:兴业证券股份有限公司关于浙江雅艺金属科技股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见

【摘要】兴业证券股份有限公司关于浙江雅艺金属科技股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”或“保荐机构”）作为浙江雅艺金属科技股份有限公司（以下简称“雅艺科技”或“公司”）首次公开发行股票...

              兴业证券股份有限公司

        关于浙江雅艺金属科技股份有限公司

  2023 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见

  兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”或“保荐机构”）作为浙江雅艺金属科技股份有限公司（以下简称“雅艺科技”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市及持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等相关规定，对公司 2023 年度募集资金存放与使用情况进行了专项核查，核查情况及意见如下：

    一、募集资金基本情况

    （一）实际募集资金金额和资金到账时间

  经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江雅艺金属科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3559 号）同意注册及深圳证券交易所《关于浙江雅艺金属科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2021〕1316 号）同意，公司由主承销商兴业证券采用直接定价方式，向社会公众公开发行股份人民币普通股（A 股）股票 1,750 万股，发行价为每股人民币 31.18 元，共计募集资金 545,650,000.00 元，扣除承销和保荐费用 30,210,750.00 元（承销及保荐费共计人民币 31,210,750.00 元，募集资金到位前已预付人民币 1,000,000.00 元）后的募集资金为 515,439,250.00 元，已由主承
销商兴业证券于 2021 年 12 月 16 日汇入公司募集资金监管账户。另减除已预付
承销及保荐费（不含税）1,000,000.00 元和审计验资费、律师费、信息披露费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 21,207,111.88 元（不含税）后，公司本次募集资金净额为 493,232,138.12 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕745号）。


    （二）募集资金使用和结余情况

  截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金使用和结余情况如下：

                                                                    单位：万元

                  项目                        序号              金额

募集资金净额                                    A                    49,323.21

                    项目投入                  B1                  31,110.51
截至期初累计发生额                                                    1,123.08
                    利息收入净额              B2

                    项目投入                  C1                    8,264.50
本期发生额                                                              584.66
                    利息收入净额              C2

                    项目投入                D1=B1+C1                39,375.01
截至期末累计发生额                                                    1,707.74
                    利息收入净额            D2=B2+C2

应结余募集资金                              E=A-D1+D2              11,655.94

实际结余募集资金                                F                    11,958.72

差异                                          G=E-F                  -302.78

  注 1：部分合计数与各数值直接相加之和若在尾数上存在差异，系四舍五入所致。

  注 2：差异系截至 2023 年 12 月 31 日尚未置换的发行费用。

    二、募集资金存放和管理情况

    （一）募集资金管理情况

  为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《浙江雅艺金属科技股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构兴业证券于 2021 年 11 月分别与中国农业银行股份有限公司武义县支行、中国银行股份有限公司武义县支
行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务；于 2022 年 3月针对超募资金与中国农业银行股份有限公司武义县支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务；于 2023 年 11 月和武义勤艺金属制品有限公司与中国农业银行股份有限公司武义县支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

    （二）募集资金使用和结余情况

  截至 2023 年 12 月 31 日，公司有 4 个募集资金专户，募集资金存放情况如
下：

                                                                    单位：万元

            开户银行                    银行账号        募集资金余额    备注

中国银行股份有限公司武义县支行      405247549366                  2.39  募集资
                                                                        金专户

中国农业银行股份有限公司武义县支行  19630101040999991    45,625,517.74  募集资
                                                                        金专户

中国农业银行股份有限公司武义县支行  19630101040066668    11,238,580.10  募集资
                                                                        金专户

中国农业银行股份有限公司武义县支行  19630101040055588    62,723,066.60  募集资
                                                                        金专户

              合计                        -            119,587,166.83    -

    三、2023 年度募集资金的实际使用情况

    （一）募集资金使用情况对照表

  1．公司 2023 年度募集资金实际使用情况详见本专项核查意见附表 1：《募
集资金使用情况对照表》。

  2．本期超额募集资金的使用情况

  超额募集资金 9,073.21 万元，经公司第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第八次会议审议并提交 2022 年年度股东大会审议，通过了《关于部分募投项目投资金额调整及使用超募资金对部分募投项目增加投资的议案》，同意公司
首次公开发行股票之募集资金投资项目“年产 120 万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”的总投资额由 25,554.50 万元调整为 34,627.71 万元，并使用超募资金 9,073.21 万元对该项目增加投资，以确保项目顺利建设。

    （二）募集资金投资项目出现异常情况的说明

  公司募集资金投资项目未出现异常情况。

    （三）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

  “研发中心建设项目”不产生直接的经济效益，项目建成后主要为公司持续发展提供技术支撑和市场保障，为将来发展奠定良好的基础。“补充流动资金项目”系通过优化公司财务结构，满足公司经营规模持续增长带来的资金需求，通过公司整体盈利能力的提升来体现效益，故无法单独核算效益。其他募集资金项目不存在无法单独核算效益的情况。

    四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

  经公司综合考虑募集资金投资项目实际情况，为了提高募集资金投资效率，加快募集资金投资项目的推进实施，公司对募集资金投资项目“年产 120 万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”、“研发中心建设项目”的实施地点、实施方式进行变更。

  根据 2022 年 2 月 7 日公司第三届董事会第四次会议及第三届监事会第二次
会议决议、2022 年 2 月 23 日公司 2022 年第二次临时股东大会决议，公司变更
募集资金实施地点和实施方式，募集资金计划投入金额不变。其中，“年产 120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”实施地点从“浙江省金华市武义县茭道镇（二期）工业功能区”变更为“浙江省金华市武义县茭道镇蒋马洞330 国道西侧”，实施方式从“旧厂房改建”变更为“新建厂房”；“研发中心建设项目”实施地点从“浙江省金华市武义县白洋街道武江大道 316 号武义科技城孵化区”变更为“浙江省金华市武义县茭道镇蒋马洞 330 国道西侧”，实施方式从“场地租赁”变更为“新建厂房”。


次会议决议、2023 年 5 月 5 日 2022 年年度股东大会决议，公司变更募集资金计
划投入金额。将“年产 120 万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”的
总投资额由 25,554.50 万元调整为 34,627.71 万元，并使用超募资金 9,073.21 万元
对该项目增加投资。

  根据 2023 年 10 月 20 日公司第三届董事会第十七次会议及第三届监事会第
十一次会议决议，公司变更部分募集资金投资项目实施主体并新设募集资金专户。将“年产 120 万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”和“研发中心建设项目”实施主体由公司变更为全资子公司武义勤艺金属制品有限公司，并由变更后实施主体新设相应的募集资金专项账户。

  公司 2023 年度变更募集资金投资项目的情况详见本专项核查意见附表 2：
《变更募集资金投资项目情况表》。

    五、募集资金使用及披露中存在的问题

  2023 年度