炬申股份:内部控制自我评价报告

【摘要】广东炬申物流股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告广东炬申物流股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东炬申物流股份有限公司（以下简称“公司...

            广东炬申物流股份有限公司

          2023年度内部控制自我评价报告

广东炬申物流股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东炬申物流股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

  一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司稳健经营和实现发展战略。由于内部控制有其固有的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，随着内部控制环境的变化以及公司发展的需要，可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据目前内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。为此，公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，并使其得到持续有效的执行，为财务报告的真实性、可靠性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保证。

  二、内部控制评价结论

    公司董事会认为，于内部控制评价报告基准日，公司已根据所处行业、经营方式、资产结构特点并结合具体业务运作情况，建立了较为完善的法人治理结构，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内
部控制，现有内部控制体系较为健全、有效，未发现重大的内部控制缺陷，符合国家有关法律法规的规定。公司各项制度均得到了充分有效的实施，能够适应公司现行管理和发展的需要，保障公司经营活动的正常有序开展，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  三、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属的全部子公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司组织架构、人力资源管理、内部审计、重大投资、资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、成本费用控制、财务报告、企业信息系统等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。重点关注的高风险领域主要包括：财务管理、会计信息、资金活动、资产管理、工程项目、募集资金监管、重大投资与对外担保的控制、保密措施的控制。

  （二）公司纳入评价范围的业务和事项具体情况

    1、公司组织架构

    公司按照国家有关法律法规和《公司章程》，建立了以股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，制订了股东大会、董事会、监事会等“三会”议事规则，和《总经理工作制度》《董事会秘书工作制度》《独立董事工作制度》等制度规范，完善公司法人治理结构，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡，符合《上市公司治理准则》的要求。

    为进一步健全公司法人治理结构，董事会下设四个专门委员会，即战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会，并制订了相应的专门委员会的工作
实施细则，以明确各专门委员会的职责权限和工作程序，提高董事会运作效率。公司定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估，发现缺陷及时优化调整，架构调整时充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，并按照规定的权限和程序进行决策审批。

    2、人力资源管理

    公司指定人资行政中心负责具体的人力资源管理工作，根据发展战略制定人力
资源规划，合理配置人力资源，调动全体员工的工作积极性，发挥员工的潜能和创
造性，为公司创造价值，确保公司战略目标的实现。公司通过建立明晰的任职资格
职位发展通道、职位等级和员工能力规范与行为准则，制订了《员工手册》《办公
行为规范》《薪酬管理制度》《职位管理办法》《员工福利管理办法》《培训管理
制度》《培训讲师激励制度》《优秀员工评选管理办法》《人员优化管理制度》
《晋升胜任力评估管理办法》等在内的完善的人力资源管理制度，使公司职员的聘
用、培训、考核、日常管理等各环节有章可循，促进员工主动学习与提升专业能力，约束员工合理利用公司资源，助推员工按公司发展要求成长。

    公司重视技术人才培训与教育，建立了健全的内部培训体系，以加强员工培训
和继续教育。公司分别从组织层面公司战略、岗位层面岗位任职胜任要求与绩效评
估分析、个人层面员工职业生涯发展规划等途径获取培训需求，并制定内部培训计
划。不断更新专业技术人员的知识结构，开展各种专业培训等继续教育，帮助专业
技术人员不断补充、拓宽、深化和更新知识，提升人员专业胜任能力。基于公司发
展战略的规划和当前的经营目标，设置科学的绩效考核指标体系，对各部门各级员
工进行考核与评价，以此作为确定薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据。

    公司加强关键人才管理，对涉及市场行情、管理技术、业务运作、财务信息、
知识产权或其他商业机密等工作岗位的员工，建立对应的保密规定。

    3、内部审计

    公司董事会下设立审计委员会，并依法制定了《董事会审计委员会实施细则》和《内部审计管理制度》，在董事会授权范围内，履行内控职责，内部审计部门为审计委员会的日常办事机构，负责审计委员会决策前的各项准备工作。内部审计部门负责具体的内部审计工作，并定期直接向审计委员会报告。其负责人由审计委员会提名，董事会任免，保证了内部审计机构设置、人员配备和工作程序的独立性。


    内部审计部门年初制订年度审计计划，通过执行常规审计与专项审计业务，对公司内部控制设计及运行的健全性、合理性和有效性进行监督检查，对内部控制的有效性进行独立评价，对评价中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作流程进行报告，并持续跟踪整改。报告期内，公司内部审计部门认真履行审计监督职责，有效地防范了企业的经营风险和财务风险。

    公司指定内部审计部门作为反舞弊部门，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，规范舞弊案件的举报、调查、处理及报告的程序。

    4、重大投资

    公司根据国家法律法规以及《公司章程》的有关规定，制订了《对外投资管理制度》，通过制定合理的职责分工、决策权限和审批程序，完善的会计核算政策、记名登记制度和盘点制度，对重大投资计划的审批授权进行控制，引导企业根据投资目标和规划，科学安排资金投放结构，拟定投资方案。并事前对投资方案进行可行性研究和风险评估，履行相关的信息披露义务；事中严格控制投资风险，正确核算和监督投资业务，并由公司审计部门负责审查投资项目的必要性及风险控制情况；事后开展投资后评估工作，对投资效益进行分析，对于违反相关投资管理规定，从而给企业造成经济损失的，执行责任追究制度。

    5、资金管理

    公司财务中心负责公司资金的具体管理工作，制订了《应收款管理制度》《备用金管理制度》《募集资金管理制度》等，对资金管理中的职责分工、授权审批规定、资金计划管理、资金使用、存储账户管理、监督审查等各环节进行了规范，确立在筹资、投资、营运各环节、各部门及人员的职责权限。公司资金管理实行集中管理、集中监控、统一收付结算及资金调度，合理调节内部资金流向，确保资金安全，提高资金使用效益，实现对资金运营的有效监控和防范资金结算风险。

    6、采购业务

    公司指定采购中心负责集中采购管理工作，对采购需求、定期制定采购计划与申请、资金需求、采购执行、供应商选择、采购协议与合同签署、在途管理、物资验收与出入库管理、采购付款流程和协同会计控制等各个环节进行了规范，并在此基础上制订了《采购管理办法》《饭堂采购、验收及库存盘点规定》等。


    根据采购物品或服务的不同类型制定明确的采购验收标准，经检验合格后方可办理入库。充分利用公司信息系统采购相关模块，不定期对出入库物资进行定期清查与分析，强化出入库记录、仓储保管和会计核算工作的便捷性和有效性，确保采购合理、领用合规、使用高效和节约资金，采购业务和存货管理中主要环节的风险得到有效控制。

    7、资产管理

    为加强公司固定资产的管理，提高资产的利用率与安全性，将公司的固定资产按类别划分至各部门管理，并制订了《固定资产管理制度》《行政车辆管理规定》《用车管理制度》《物业出租管理规定》等。资产管理部门在完成本职工作的同时，亦需做好固定资产管理工作。针对固定资产请购、验收移交、内部调拨、维护保养、更新改造、处置报废与盘点等主要环节中的主要风险点和关键节点，制定有效的控制措施，保证固定资产安全、完整、高效运行，提高资产使用效率。

    8、销售业务管理

    公司营销中心为主要销售管理部门，负责销售计划、客户开发与资信管理、销售定价、合同订立、销售订单管理、协助业务运作、质量与安全监督、协助费用结算与收款等活动。公司根据发展战略目标和年度经营计划，结合自身资源条件、市场实际情况和宏观经济变化，制定年度销售计划，并根据规定的权限和程序审批后下达执行。同时，定期对物流及仓储服务等各类业务的实际销售情况进行对比和分析，结合实际及时调整计划，以期达成年度销售目标和公司战略。

    9、成本费用控制

    公司制定了《费用管理办法》《管理审批核准权限表》等，规范了成本费用管理中的职责分工、成本管控、核算原则与方法。通过标准化作业流程、充分利用业务信息系统、整合客商资源以提升运营专业化程度、降低作业出错率和安全事故发生率、优化物流站点和仓库布局以提升资源利用效率等途径来降本增效。

    10、财务报告

    为规范公司财务报告，提高会计核算质量，保证财务报告真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，公司财务中心制定财务报告管理相关规定，明确相关工作流程和要求，落实责任制及人员职责权限、控制措施。

    财务报告编制方面，按照国家会计准则规定，结合自身情况，制定统一的会计
政策和核算规则。同时，根据财务报告的报送要求，设置各关键时点及各维度财务数据的管理责任，督促各业务部门及时向财务中心提供编制财务报告所需信息及相应的原始凭证。

    财务报告对外提供方面，公司根据相关法律法规，选择符合资质的会计师事务所对财务报告进行审计，对财务报告内容的真实性、合法性及完整性进行审核。同时，公司结合战略规划和经营需求，公司定期召开财务报告分析会议，责任部门按要求整改落实，督办部门负责监督、跟踪责任部门落实。

    11、信息系统

    公司自主研发“炬申物流业务管理云平台”信息系统，集成客商资料维护、合同管理、业务运作管理与监控、业务单证出具、库存物资管理、费用账单结算、内部信息沟通、人力资源管理、管理报表统计等功能。

  四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，结合公司相关制度、流程、指引等文件规定，组织开展内部评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，