苏垦农发:天健会计师事务所关于苏垦农发2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

【摘要】关于江苏省农垦农业发展股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告目录1、专项审计报告......22、附表......4委托单位：江苏省农垦农业发展股份有限公司审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：...

      关于江苏省农垦农业发展股份有限公司

    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

            汇总表的专项审计报告

                                目 录


1、专项审计报告......2
2、附表......4
        委托单位：江苏省农垦农业发展股份有限公司

        审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

                  联系电话：010-62167760


  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

                专项审计说明

                      天健审〔2024〕1-340 号

江苏省农垦农业发展股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了江苏省农垦农业发展股份有限公司（以下简称苏垦
农发公司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的苏垦农发公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

    一、对报告使用者和使用目的的限定

  本报告仅供苏垦农发公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为苏垦农发公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

  为了更好地理解苏垦农发公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

    二、管理层的责任

  苏垦农发公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏。

    三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对苏垦农发公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

    四、工作概述

  我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    五、审计结论

  我们认为，苏垦农发公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如实反映了苏垦农发公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：高高平

          中国·杭州              中国注册会计师：苏武凌

                                  二〇二四年四月十七日

附表 2

                                关于江苏省农垦农业发展股份有限公司

                        2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

                                                                                                                                                单位：万元

 非经营性资金    资金占用方    占用方与上市公司  上市公司核  2023 年期  2023 年度占用  2023 年度占  2023 年度    2023 年期  占用形成原

    占用            名称          的关联关系    算的会计科  初占用资  累计发生金额  用资金的利  偿还累计发  末占用资金      因      占用性质
                                                        目        金余额    (不含利息)    息(如有)    生金额      余额

 现控股股东、                                                                                                                                  非经营性
 实际控制人及                                                                                                                                    占用

 其附属企业                                                                                                                                    非经营性
                                                                                                                                                  占用

    小计            /                /              /                                                                            /          /

 前控股股东、                                                                                                                                  非经营性
 实际控制人及                                                                                                                                  占用

 其附属企业                                                                                                                                    非经营性
                                                                                                                                                占用

    小计            /                /              /                                                                            /          /

                                                                                                                                                非经营性
 其他关联方及                                                                                                                                  占用

 其附属企业                                                                                                                                    非经营性
                                                                                                                                                占用

    小计            /                /              /                                                                            /          /

    总计            /                /              /                                                                            /          /

 其他关联资金                    往来方与上市公司  上市公司核  2023 年期  2023 年度往来  2023 年度往  2023 年度    2023 年期  往来形成原

    往来      资金往来方名称        的关系        算的会计    初往来资  累计发生金额  来资金的利  偿还累计发  末往来资金      因      往来性质
                                                        科目      金余额    （不含利息）  息（如有）    生金额      余额

 控股股东、实  江苏省东辛农场  控股股东、实际控  应收账款                    4,506.97                4,221.77      285.20  销售商品、  经营性往
 际控制人及其  有限公司        制人的附属企业                                                                                  土地承包    来

 附属企业      江苏省滨淮农场  控股股东、实际控  应收账款                      133.52                    2.72      130.80  销售商品    经营性往
                有限公司        制人的附属企业