芳源股份:芳源股份2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：688148公司简称：芳源股份转债代码：118020转债简称：芳源转债广东芳源新材料集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告广东芳源新材料集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监...

公司代码：688148                                                      公司简称：芳源股份
转债代码：118020                                                    转债简称：芳源转债
          广东芳源新材料集团股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

广东芳源新材料集团股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

  √是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
  √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围的主要单位包括：公司以及全部纳入合并范围内的子公司
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    100

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  治理结构、组织机构、人力资源、企业文化、采购业务、销售业务、募集资金管理、资金活动、资产管理、财务管理及报告活动、合同管理、关联交易管理、信息披露管理、子公司管理、内部监督等。4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  采购业务、销售业务、募集资金管理、资金活动、关联交易管理等。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免

  □是 √否

7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及公司内部管理制度，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

营业收入总额潜  潜在错报≥营业收入总额  营业收入总额的 0.5%≤潜在  潜在错报＜营业收入总
在错报          的 1%                  错报＜营业收入总额的 1%  额的 0.5%

利润总额潜在错  潜在错报≥利润总额的 5%  利润总额的1%≤潜在错报＜  潜在错报＜利润总额的
报                                        利润总额的 5%            1%

资产总额潜在错  潜在错报≥资产总额的 1%  资产总额的 0.5%≤潜在错报  潜在错报＜资产总额的
报                                        ＜资产总额的 1%          0.5%

说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                1、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；

重大缺陷        2、控制环境无效；

                3、内部监督无效；

                4、外部审计发现重大错报，而公司内部控制过程中未发现该错报。

                1、重要财务控制程序的缺失或失效；

重要缺陷        2、外部审计发现重要错报，而公司内部控制过程中未发现该错报；

                3、报告期内提交的财务报表错误频出；

                4、其他可能影响报表使用者正确判断的重要缺陷。

一般缺陷        除重大缺陷、重要缺陷以外的其他内部控制缺陷。

说明：

  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

损失金额        损失金额≥利润总额的 5%  利润总额的 1%≤损失金额  损失金额＜利润总额的
                                          ＜利润总额的 5%        1%

说明：

  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                1、关键业务的决策程序导致重大的决策失误；

                2、严重违反国家法律、法规；

重大缺陷        3、中高级层面的管理人员或关键技术岗位人员流失严重；

                4、内部控制评价中发现的重大或重要缺陷未得到整改；

                5、其他对公司产生重大负面影响的情形。

                1、关键业务的决策程序导致一般性失误；

重要缺陷        2、重要业务制度或系统存在缺陷；

                3、关联岗位业务人员流失严重；

                4、其他对公司产生较大负面影响的情形。

一般缺陷        除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。

说明：

  无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.  重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否
1.2.  重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
1.3.  一般缺陷

  无
1.4.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否

2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.  重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否
2.2.  重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
2.3.  一般缺陷

  无
2.4.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况

  □适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  报告期内公司内部控制体系运行良好，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，报告期内未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷的情况。2024 年度，公司将结合生产经营的实际情况，继续完善内部控制制度，进一步强化规范管理，促进内部控制制度的有效执行，有效防范各类风险，推动公司健康、可持续发展。
3.  其他重大事项说明

  □适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：罗爱平
                                                          广东芳源新材料集团股份有限公司
                                                                          2024年4月18日