长电科技:江苏长电科技股份有限公司对会计师事务所履职情况评估报告

【摘要】江苏长电科技股份有限公司对会计师事务所履职情况评估报告江苏长电科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”）作为公司2023年度财务报表审计和内控审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《...

                江苏长电科技股份有限公司

            对会计师事务所履职情况评估报告

    江苏长电科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”）作为公司 2023 年度财务报表审计和内控审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司对安永华明在 2023 年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：

    一、资质条件

    安永华明于 1992 年 9 月成立，注册地址为北京市东城区东长安街 1 号东方广场安
永大楼 17 层 01-12 室。截至 2023 年末拥有合伙人 245 人，首席合伙人为毛鞍宁先生，
拥有执业注册会计师近 1,800 人，其中拥有证券相关业务服务经验的执业注册会计师超过 1,500 人，注册会计师中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师近 500 人。

    安永华明 2022 年度业务总收入人民币 59.06 亿元，其中，审计业务收入人民币 5
6.69 亿元（含证券业务收入人民币 24.97 亿元）。2022 年度 A 股上市公司年报审计客户
共计 138 家，收费总额人民币 9.01 亿元。安永华明所提供服务的上市公司主要行业涉及集成电路行业、制造业、金融业、批发和零售业、采矿业、房地产业、信息传输、软件和信息技术服务业等。

    项目合伙人及签字注册会计师顾沈为先生，中国注册会计师执业会员，于 2013 年
成为注册会计师、2008 年开始在安永华明执业、2021 年开始为本公司提供审计服务；在上市公司年报审计、首次公开发行申报审计以及内控审计等方面具有丰富经验，近三年签署、复核 4 家上市公司年报/内控审计，客户涉及集成电路行业、高科技、消费零售业和制造业等诸多行业。顾沈为先生不存在兼职情况。

    质量控制复核人徐汝洁女士，中国注册会计师协会资深会员，于 2000 年成为注册
会计师、1993 年开始在安永华明执业、2020 年开始为本公司提供审计服务；在上市公司年报审计、首次公开发行申报审计以及内控审计等方面具有丰富经验，近三年签署、复核 4 家上市公司年报/内控审计，客户涉及计算机、通信和其他电子制造业等行业。徐汝洁女士不存在兼职情况。

    签字注册会计师杨晓燕女士，中国注册会计师执业会员，于 2006 年成为注册会计
师、2005 年开始在安永华明执业、2022 年开始为本公司提供审计服务；在上市公司年报审计、首次公开发行申报审计以及内控审计等方面具有丰富经验。近三年签署、复核1 家上市公司年报/内控审计。杨晓燕女士不存在兼职情况。

    安永华明及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人等均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

    二、执业记录

    安永华明为公司提供审计服务的项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人及项目团队成员近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

    安永华明及从业人员近三年没有因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚，以及行业协会等自律组织的自律监管措施和纪律处分。曾收到证券监督管理机构出具警示函一次，涉及两名从业人员；曾收到深圳证券交易所对安永华明的两名从业人员出具书面警示的自律监管措施一次，根据相关法律法规的规定，前述监管措施不影响安永华明继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

    三、质量管理水平

    1.制度建设与执行

    审计过程中，安永华明建立了完备的质量管理体系，涵盖准则要求的八要素，即风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序。各组成要素有效衔接、互相支撑、协同运行，保障积极有效地实施质量管理。

    2.监控和整改

    安永华明设立监控整改委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。安永华明质量管理体系的监控活动包括：设计和实施定期和持续的监控活动；组织实施质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德守则要求对事务所和个人进行独立性测试；设计和实施整改措施；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。基于已建立的质量管理体系，近一年监控过程中，安永华明没有识别出质量管理缺陷。


    3.总分所一体化管理情况

    审计过程中，安永华明制定了总分所一体化管理办法，在业务管理、技术标准和质量管理、人员管理、财务管理、信息系统管理等方面实行完全统一的政策制度，并严格在总分所执行。为了提高和加强监督与管理，总分所全部采用信息化手段进行管理和控制。

    综上，审计过程中，安永华明勤勉尽责，质量管理的各项措施得以有效执行。

    四、审计服务水平和质量

    1.审计投入

    安永华明配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、集成电路行业审计经验，并拥有中国注册会计师、香港执业会计师等专业资质。

    安永华明的后台支持团队包括专业业务部、税务、信息系统、精算、估值等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

    2.审计服务质量和水平

    审计过程中，安永华明针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开。

    审计过程中，安永华明全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。安永华明制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。另外，安永华明制定了详细的与非安永组成部分审计师的沟通合作方案和计划，并能够有效执行。

    五、信息安全管理

    公司在聘任合同中明确约定了安永华明在信息安全管理中的责任义务。安永华明制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

    六、风险承担能力水平

    安永华明具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，保险涵盖北京总所和全部分所。已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币 2 亿元。安永华明近三年不存在任何因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。


    七、会计师事务所履职情况说明

    根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结合公司 2023 年年报工作安排,
安永华明对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效
性进行了审计,同时对募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了募集资金存放与实际使用情况的专项鉴证报告、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明。

    安永华明出具了标准无保留意见的审计报告。

    八、总体评价

    在执行审计工作的过程中,安永华明及相关审计人员就独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等方面与公司管理层和治理层进行了沟通。按时完成 2023 年度审计工作，审计程序规范、有效，出具报告客观、及时。

                                                  江苏长电科技股份有限公司
                                                          2024 年 4 月 19 日