纵横通信:纵横通信2023年度会计师事务所履职情况评估报告

【摘要】杭州纵横通信股份有限公司2023年度会计师事务所履职情况评估报告根据《公司法》上海证券交易所股票上市规则》国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等要求，杭州纵横通信股份有限公司（以...

              杭州纵横通信股份有限公司

        2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

  根据《 公司法》 上海证券交易所股票上市规则》 国有企业、上市公司选聘
会计师事务所管理办法》 上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等要求，杭州纵横通信股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）2023 年度履职情况进行了专项评估，具体情况汇报如下：

    一、会计师事务所基本情况

  （一）基本信息

  天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）成立于 2011 年7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道西溪路 128 号，首席合伙人为王国
海先生。截至 2023 年 12 月 31 日，天健所合伙人数量为 238 人，注册会计师
2,272 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人。2022 年度上
市公司（《 含 A、B 股）审计客户共计 675 家，收费总额人民币 6.63 亿元。这些上
市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和技术服务业，批发和零售房地产建筑电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，交通运输、仓储和邮政文化体育和娱乐业，租赁商务服水利、环境和公共设施管理业，科学研究技术服务业，农、林牧渔采矿业，住宿和餐饮教育综合等。

  （二）投资者保护能力

  上年末，天健所累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《 会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健会计师事务所（《 特殊普通合伙）近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。

  （三）诚信记录

  天健所近三年（《 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日）因执业行为受到行
政处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次，未受到刑事处罚和纪律
处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3 人次、监督管理措施 35 人次、
自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，未受到刑事处罚，共涉及 50 人。


    二、项目情况

    （一）会计师基本信息

项目组          何时成  何时开始  何时开  何时开始为  近三年签署或复核上市公
 成员    姓名  为注册  从事上市  始在本  本公司提供      司审计报告情况

                会计师  公司审计  所执业  审计服务

                                                        近三年签署了东睦股份、
项目合  吕瑛群  2000 年  1998 年  2000 年    2014 年    富乐德、开勒股份、纵横通
 伙人                                        （非连续）  信、古越龙山、信雅达等多
                                                        家上市公司审计报告

        吕瑛群  2000 年  1998 年  2000 年    2014 年    同上

签字注                                      （非连续）

册会计                                                  近三年签署了开勒股份、
  师    魏瑶  2016 年  2012 年  2016 年    2023 年    纵横通信等上市公司审计
                                                        报告

项目质                                                  长盈精密、利扬芯片、智立
量控制  叶涵  2015 年  2015 年  2019 年    2021 年    方、格林精密、凯赛生物等
复核人                                                  多家上市公司审计报告

    （二）诚信记录

    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业 行为受到刑事处罚，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、 纪律处分的情况；项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年 不存在因执业行为受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监 督管理措施的情况。

    （三）独立性

    天健所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能 影响独立性的情形。

    （四）审计收费

    公司 2023 年度审计费用为人民币 90 万元，其中年度财务报表审计费用 70
 万元，内控审计费用 20 万元（《 含税，不包括审计人员住宿、差旅费等费用），与 2022 年度审计费用相同。

    三、会计师事务所履职情况

    按照  审计业务约定书》，遵循  中国注册会计师审计准则》和其他执业规
 范及公司 2023 年年报工作安排，天健所对公司 2023 年度财务报表及 2023 年 12
 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了审计报告，同时对公
司非经营性资金占用及其非经营性资金占用及其他关联资金往来情况出具了专项审计说明。

  经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司编制，公允反映了公司 2023 年年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2023 年年度的合并及母公司经营成果和现金流量，出具了标准无保留意见的审计报告。天健所认为，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，在所有重大方面符合法律法规的规定，如实反映了公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

  在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、年度审计重点、审计调整事项等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    四、评估结论

  天健所具备担任财务审计和内控审计机构的资质条件，具有相应的专业知识和履行能力，其投资者保护能力、诚信状况和独立性方面，能够满足公司审计工作的要求。在担任公司 2023 年的审计机构期间，天健所对公司的财务状况、经营成果和现金流量、内部控制进行了独立、客观、公正的审计，按时完成了公司的审计工作，能够独立、客观、公正地发表审计意见。

                                      杭州纵横通信股份有限公司董事会

                                                2024 年 4 月 17 日