神州泰岳:审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】北京神州泰岳软件股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所...

          北京神州泰岳软件股份有限公司

  董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况
          评估及履行监督职责情况的报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年度会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况

  立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年，在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信会计师事务所是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

  截至 2023 年末，立信会计师事务所拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533
名、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。立信会计师事务所 2023年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16 亿元，证券业务收入
17.65 亿元。2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.32
亿元，同行业上市公司审计客户 52 家。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司第八届董事会第十次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于聘请公司 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘立信会计师事务所为公司 2023 年
度审计机构，聘期一年。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，立信会计师事务所对公司 2023 年度财务报表进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来等情况进行核查并出具了专项报告。

  经审计，立信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，立信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，立信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性及过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备证券、期货相关业务审计从业资格，具有上市公司审计工作的丰富经验和职业素养。其在担任公司 2023 年度审计机构期间严格遵循有关法律、法规和相关政策，勤勉尽责，公允合理地发表了审计意见，出具的审计报告能公正、真实地反映公司的财务状况和经营成果。

（二）2023 年 12 月 04 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项
目经理召开年审事前沟通会议，对审计工作的具体安排、审计重点、会计师事务所及参与审计工作的审计项目组成员的独立性等相关事项进行了沟通。

（三）2024 年 3 月 29 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目
经理召开年审事中沟通会议，对年审进度、关键审计事项、重点审计领域等内容
进行了详细沟通，同时要求会计师事务所按时出具审计报告。

（四）2024 年 4 月 15 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目
经理召开年审事后沟通会议，确认年审会计师的工作完成情况，沟通 2023 年年报核心数据波动情况；同时审计委员会年度会议审议通过公司《2023 年年度报告》、《2023 年度内部控制自我评价报告》、《关于聘请公司 2024 年度审计机构》等议案，并同意将上述议案提交给公司第八届董事会第二十次会议审议。
四、总体评价

  公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对年审会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司审计委员会认为，立信会计师事务所在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司 2023 年度年报审计工作，出具了恰当的审计报告。

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                                                  2024 年 4 月 18 日