安控科技:2023年年度财务报告

【摘要】第十节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月17日审计机构名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号[2024]京会兴审字第00820008号注册会计师姓名尚英伟、刘伟审计报告四川安控科技...

                    第十节财务报告

    一、审计报告

审计意见类型                                        标准的无保留意见

审计报告签署日期                                    2024 年 04 月 17 日

审计机构名称                                        北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号                                        [2024]京会兴审字第 00820008 号

注册会计师姓名                                      尚英伟、刘伟

                        审  计  报  告

    四川安控科技股份有限公司全体股东：

    一、审计意见

    我们审计了后附的四川安控科技股份有限公司（以下简称“安控科技公司”）财务报
表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了安控科技公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安控科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

    我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
1、收入

请参阅财务报表附注五、（四十六）所述。

          关键审计事项                                审计中的应对

                                          针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：

                                          （1）了解销售循环相关内部控制制度，分析其设计是否完善，对其运行
                                          有效性进行测试；（2）取得主要客户的销售合同，检查主要合同条款以
                                          及结算方式，与安控科技公司实际执行的收入确认政策进行对比，检查
                                          收入确认政策是否符合企业会计准则规定；（3）检查交易过程中的单
由于收入是安控科技公司的重要财务指标，管  据，包括销售合同、销售出库单、到货签收单、验收单、销售发票等资理层在收入确认和列报时有可能存在重大错报  料,评价相关收入确认是否符合安控科技公司的会计政策；（4）选取报风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事  告期内收入发生额及报表日应收账款余额较大的客户进行函证；（5）对
项。                                      营业收入实施分析性程序，分析收入以及毛利率变动的合理性，检查本
                                          期收入及毛利是否存在异常波动的情况；（6）对客户回款情况，包括期
                                          后回款情况进行检查，以验证销售收入和应收账款期末余额的真实性；
                                          （7）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试；（8）检查
                                          与收入相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。

2、应收账款减值准备
请参阅财务报表附注五、（四）所述。

          关键审计事项                                审计中的应对

                                          1、了解并测试关于应收账款预期信用损失的内部控制流程;2、了解管理
                                          层对应收账款预计信用损失政策，管理层当年对应收账款计提减值准备
应收账款减值准备以预期信用损失为基础确认,  情况,评估和分析当年计提情况是否符合政策;3、对于管理层按照单项计公司考虑有关过去事项、当前状况及未来经济  提预期信用损失的应收账款，抽取样本取得管理层相关预测和估计依状况的预测等合理信息,确认预期信用损失,涉  据，评估管理层计提的合理性和适当性;4、对于管理层按照信用风险特及管理层重大判断和估计，且安控科技公司应  征组合计提预期信用损失的应收账款，参考历史回款、结算和账龄情收账款余额较大,对财务报表具有重大影响。因  况，评估管理层划分的组合以及预期信用损失率的合理性，并选取样本此我们将应收账款减值准备列为关键审计事    测试组合分类和账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失的计提;5、
项。                                      抽样检查应收账款期后回款情况;6、结合重大的未决诉讼情况，分析应
                                          收账款是否存在重大减值风险;7、关注应收账款减值准备披露的充分性.

    四、其他信息

    安控科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括安控科技公司 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任


    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时，管理层负责评估安控科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安控科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督安控科技公司的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

    1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

    2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。

    3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对安控科技公司经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安控科技公司不能持续经营。

    5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。


    6、就安控科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

    北京兴华会计师事务所                        中国注册会计师：尚英伟

    （特殊普通合伙）（盖章）                  项目合伙人

    中国·北京                                          中国注册会计师：刘伟
    二○二四年四月一十七日

    二、财务报表

    财务附注中报表的单位为：元

    1、合并资产负债表

    编制单位：四川安控科技股份有限公司

    2023 年 12 月 31 日

                                                                      单位：元

              项目                        2023 年 12 月 31 日                  2023 年 1 月 1 日

流动资产：

  货币资金                                            47,374,708.23                    178,779,637.10

  结算备付金

  拆出资金

  交易性金融资产                                      48,439,533.10                      52,465,338.80


  衍生金融资产

  应收票据                                            44,655,307.28