金发拉比:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】关于金发拉比妇婴童用品股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明华兴专字[2024]23012860030号金发拉比妇婴童用品股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了金发拉比妇婴童用品股份有限公司（以下简称“金发拉比”...

    关于金发拉比妇婴童用品股份有限公司
    非经营性资金占用及其他关联方资金往来
              情况的专项说明

                                                  华兴专字[2024]23012860030号
金发拉比妇婴童用品股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了金发拉比妇婴童用品股份有限公司（以下简称“金
发拉比”）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表，以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 16 日出具了“华兴
审字[2024]23012860010 号”无保留意见的审计报告。

  根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，金发拉比编制了后附 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总（以下简称“汇总表”）。

  编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是金发拉比管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计金发拉比 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对金发拉比实施于 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2023 年度金发拉比非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。


  本专项说明仅供金发拉比披露年度报告时使用，不得作任何其他用途。
  附件：金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

  华兴会计师事务所              中国注册会计师：

  （特殊普通合伙）

                                  中国注册会计师：

      中国福州市                二○二四年四月十六日


  附件                金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

  编制人：金发拉比妇婴童用品股份有限公司                                                                                        单位：万元

                                                  占用方与 上市公司核            2023 年度占

                                                                        2023 年期初 用累计发生 2023 年度占 2023 年度偿 2023 年期末 占用形成原

 非经营性资金占用          资金占用方名称        上市公司 算的会计科 占用资金余            用资金的利 还累计发生 占用资金余            占用性
                                                  的关联关    目        额    金额（不含 息（如有）    金额        额        因      质
                                                      系                            利息）

控股股东、实际控制
人及其附属企业

      小计

前控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计
其他关联方及附属企
业
小计

      总计

                                                  往来方与 上市公司核 2023 年期初 2023 年度往 2023 年度往 2023 年度偿 2023 年期末

其他关联方资金往来        资金往来方名称        上市公司 算的会计科 往来资金余 来累计发生 来资金的利 还累计发生 往来资金余 往来形成原 往来性
                                                  的关联关    目            额 金额（不含                                    因      质
                                                                                        利息） 息（如有）      金额        额

                                                      系

控股股东、实际控制
人及其附属企业小计

                  深圳市金发拉比妇婴童用品有限公司 子公司  其他应收款    727.85    755.06              1,413.99      68.92 代垫费用及 非经营
                                                                                                                                往来款  性往来

上市公司的子公司及 上海金发拉比妇婴童用品有限公司  子公司  其他应收款    273.51      34.68                308.19          代垫费用及 非经营
其附属企业                                                                                                                      往来款  性往来

                  福州金发拉比妇婴童用品有限公司  子公司  其他应收款      9.64      55.87                59.93      5.58 代垫费用及 非经营
                                                                                                                                往来款  性往来


                                                  占用方与 上市公司核 2023 年期初 2023 年度占 2023 年度占 2023 年度偿 2023 年期末

 非经营性资金占用          资金占用方名称        上市公司 算的会计科 占用资金余 用累计发生 用资金的利 还累计发生 占用资金余 占用形成原 占用性
                                                  的关联关    目        额    金额（不含 息（如有）    金额        额        因      质
                                                      系                            利息）

                  广东金发拉比投资有限公司        子公司  其他应收款  4,931.68    109.91                836.90  4,204.69 代垫费用及 非经营
                                                                                                                                往来款  性往来

                  北京金发拉比妇婴童用品商贸有限公 子公司  其他应收款    124.37      0.02                14.00    110.39 代垫费用及 非经营
                  司                                                                                                            往来款  性往来

                  杭州拉比妇婴童用品有限公司      子公司  其他应收款                                                        代垫费用及 非经营
                                                                                                                                往来款  性往来

                  厦门金发拉比母婴用品有限公司    子公司  其他应收款      0.21      39.21                39.42          代垫费用及 非经营
                                                                                                                                往来款  性往来

                  武汉金发拉比母婴用品有限公司    子公司  其他应收款                  0.48                  0.48          代垫费用及 非经营
                                                                                                                                往来款  性往来

上市公司的子公司及 汕头市金发拉比商贸有限公司      子公司  其他应收款      24.64      9.15                33.79          代垫费用及 非经营
其附属企业                                                                                                                      往来款  性往来

                  拉比母婴(香港)有限公司          子公司  其他应收款      77.01      0.06                            77.07 代垫费用及 非经营