迪贝电气:2023年度内部控制评价报告

【摘要】转债代码：113546转债简称：迪贝转债浙江迪贝电气股份有限公司2023年度内部控制评价报告浙江迪贝电气股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（...

转债 代 码：113546                                              转债 简称：迪贝转债

            浙江迪贝电气股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

浙江 迪 贝电气股份有 限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事 、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司 于 内部控制评价 报告基准日，是否存在财务报告内部 控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务 报 告内部控制评 价结论

    √有效 □无效

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告 内部控制重大缺陷

    □是 √否

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.  自内 部 控制评价报告 基准日至内部控制评价报告发出日之 间影响内部控制有效性评价结论的 因素
    □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部 控 制审计意见是 否与公司对财务报告内部控制有效性 的评价结论一致
√是 □否
6.  内部 控 制审计报告对 非财务报告内部控制重大缺陷的披露 是否与公司内部控制评价报告披露一 致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
 1. 纳入评价范围 的主要单位包括： 浙江迪贝电气股份有限公司本 级、浙江迪贝电工有限公司、浙江 迪贝智控科技有限公司和上海拓扑驱动技术有限公司
2.  纳入 评 价范围的单位 占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            96.86

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                      100

3.  纳入 评 价范围的主要 业务和事项包括:

    发展战略、企业文化、人力资源、组织架构、资金活动、资产管理、销售业务 、采购业务、存货管理、担保业务、关联交易、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、生产管理等。4.  重点 关 注的高风险领 域主要包括：

    资金活动、资产管理、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递等。
5.  上述纳入评价范围 的单位、业务和事项以及高风险领域 涵盖了公司经营管理的主 要方面，是否 存
    在重 大 遗漏

    □是 √否

6.  是否 存 在法定豁免
□是 √否
7.  其他 说 明事项

    无
(二).  内部控制评价工作依 据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。

1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制 ，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务 报 告内部控制缺 陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

潜在错报金额  潜在错报金额≥净利润 5%    净利润 2.5%≤潜在错 报金  潜在错报金额＜净利润
                                          额＜净利润 5%          2.5%

说明:

    无

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

 缺陷性质                                    定性标准

          1、董事、监事和高级管理层中存在舞弊（无论舞弊是否重大）；

重大缺陷  2、注册会计师发现当前财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未发现该错报；
          3、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

          1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

          2、未建立反舞弊程序和控制措施；

重要缺陷  3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机 制或没有实施且没有相应的
          补偿性控制；

          4、对于期末财务报告过程中的控制存在一项或多项缺陷且不 能合理保证编制的财务报表
          达到真实、准确的目标。

一般缺陷  除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：

    无
3.  非财 务 报告内部控制 缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

直接财产损失  直接财产损失≥净利润 2%    净利润 1%≤直接财产损 直接财产损失＜净利润
                                          失＜净利润 2%          1%

说明：

    无

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                  决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿
重大缺陷          性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重
                  大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。

                  决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员
重要缺陷          流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大
                  负面影响的情形。


一般缺陷          决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；
                  一般缺陷未得到整改

说明：

    无
(三).  内部控制缺陷认定及 整改情况
1.  财务 报 告内部控制缺 陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。1.4. 经过上述整改，于内部控制 评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

    □是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制 评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

    □是 √否

2.  非财 务 报告内部控制 缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷

    公司在内部控制评价过程中发现的内部控制一般缺陷，对公司非财务报告事项不构成实质影响，不影响控制目标的实现，且公司已对发现的内控缺陷采取整改措施。
2.4. 经过上述整改，于内部控制 评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

    □是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制 评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

    □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一 年 度内部控制缺 陷整改情况
□适用 √不适用
2.  本年 度 内部控制运行 情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用

    公司内部控制与经营规模、业务范围、竞争情况和风险水平等相适应，并随着公司发展情况变化及时加以调整。2024 年度，公司将继续遵循企业内部控制规范体系的相关规定，进一步完善内部控制制度体系建设，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，保护投资者合法权益 ，促进公司规范运作和健康持续发展。
3.  其他 重 大事项说明
□适用 √不适用

                                                          董事长（已经董事会授权）：吴建荣
                                                                浙江迪贝电气股份有限公司
                                                                            2024年4月18日