德联集团:内部控制自我评价报告

【摘要】广东德联集团股份有限公司董事会2023年度内部控制自我评价报告广东德联集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东德联集团股份有限公司（以下简称...

          广东德联集团股份有限公司董事会

          2023 年度内部控制自我评价报告

广东德联集团股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东德联集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内控控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况


  （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及其控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的 100%。
  纳入评价范围的主要事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、安全生产、采购与付款、销售与收款、资产管理、对外担保、关联交易、募集资金管理、财务报告、信息披露、存货管理、资金管理（包括投融资管理）、财务报告、信息披露、人力资源管理、信息系统管理、内部监督等。重点关注的高风险领域主要包括经营业绩随下游行业波动、市场竞争加剧及产品质量等。

  重点关注的高风险领域主要包括：对子公司管控风险、市场竞争风险、原材料价格重大波动风险、产品质量和安全生产等其他可能造成重大事故影响风险、技术风险。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

  （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关文件组织开展内部控制评价工作。

  公司董事会根据企业内部控制规范体系的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司的规模、行业特征、风险偏好和风险容忍程度等因素，确定了公司内部控制缺陷的具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

  1、财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  定量标准以营业收入、资产总额作为衡量标准。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。

 缺陷等级              定义                      定量标准

            指一个或多个控制缺陷的组 1）错报金额≥资产总额的 1%；

 重大缺陷

            合，可能导致企业严重偏离控 2）错报金额≥营业收入的 1%。


 缺陷等级              定义                      定量标准

            制目标。

            指一个或多个控制缺陷的组 1) ）资产总额的 0.5%≤错报金

            合，其严重程度和经济后果低    额<资产总额的 1%；

 重要缺陷

            于重大缺陷，但仍有可能导致 2) ）营业收入的 0.5%≤错报金

            企业偏离控制目标。            额<营业收入的 1%。

            除重大缺陷、重要缺陷之外的 1)错报金额＜资产总额的 0.5%；

 一般缺陷

            其他控制缺陷。              2)错报金额＜营业收入的 0.5%。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  财务报告重大缺陷的迹象包括：

  （1）董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；

  （2）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；

  （3）重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；

  （4）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；

  （5）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报。

  （6）内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改。

  财务报告重要缺陷的迹象包括：

  （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

  （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

  财务报告一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

  2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标
准执行。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  （1）重大决策程序不科学；

  （2）违反国家法律、法规或规范性文件；

  （3）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；

  （4）媒体频现负面新闻，波及面广，引起相关部门关注并展开调查；

  （5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

  （6）内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改；

  （7）其他可能对公司产生重大负面影响的情形。

  其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

  （三）内部控制缺陷认定及整改情况

  1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  四、其他内部控制相关重大事项说明

  公司无其他内部控制相关重大事项说明。

                                              广东德联集团股份有限公司董事会
                                                    二〇二四年四月十六日