京运通:2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：601908公司简称：京运通北京京运通科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告北京京运通科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司...

公司代码：601908                                                      公司简称：京运通
                        北京京运通科技股份有限公司

                          2023 年度内部控制评价报告

北京京运通科技股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日 ）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否
2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷


  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

  √是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
  √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围的主要单位包括：北京京运通科技股份有限公司、乌海市京运通新材料科技有限公
    司、无锡京运通科技有限公司、无锡荣能半导体材料有限公司、乐山市京运通新材料科技有限公司、
    山东天璨环保科技有限公司、乐山市京运通半导体材料有限公司、贵州兴业绿色能源科技有限公司、
    平湖京运通新能源有限公司、宁夏银阳光伏电力有限公司、桐乡京运通新能源有限公司、前郭县一
    明光伏科技发展有限公司、石嘴山市京运通新能源有限公司。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            74.71

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    93.46

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括：

  公司治理、战略管理、人力资源、社会责任、资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、技术研究与开发、工程项目管理、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  销售管理、采购业务管理、存货管理、投资管理、固定资产管理、资金管理、财务报告和合同管理等，高风险领域均建立了有效的控制程序。

5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免

  □是 √否
7.  其他说明事项

  无。
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及北京京运通科技股份有限公司内部控制管理手册，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

                                          考虑补偿性控制措施和实

                考虑补偿性控制措施和实  际偏差率后，该缺陷总体  考虑补偿性控制措施和实
                际偏差率后，该缺陷总体  影响水平低于重要性水平  际偏差率后，该缺陷总体
    总资产

                影响水平高于重要性水平  （总资产的 0.5%），但高  影响水平低于一般性水平
                    （总资产的 0.5%）    于一般性水平（总资产的    （总资产的 0.3%）
                                                0.3%）。

说明：

  无。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

  重大缺陷    公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会

  缺陷性质                                    定性标准

                计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和
                审计监察部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

                未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非
                常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
  重要缺陷

                偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
                的财务报表达到真实、准确的目标。

  一般缺陷    除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

  无。
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

 缺陷可能造成直  金额在 500 万元（含）以  金额在 200 万（含）—500  金额在 200 万元以下的，
 接财产损失的绝  上，对公司定期报告披露  万元之间，但未对公司定  未对公司定期报告披露造
    对金额            造成负面影响      期报告披露造成负面影响        成负面影响

说明：

  无。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。当存在任何一个或
  重大缺陷

                多个内部控制重要缺陷时，应在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。

                一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离
  重要缺陷

                控制目标。

  一般缺陷    重大缺陷、重要缺陷以外的其它控制缺陷。

说明：

  无。

(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.  重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否
1.2.  重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
1.3.  一般缺陷

  无。
1.4.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.  重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.2.  重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
2.3.  一般缺陷

  无。
2.4.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否

2.5.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况

  □适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  □适用 √不适用
3.  其他重大事项说明

  □适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：冯焕培
                                                              北京京运通科技股份有限公司
                                                                    2024年4月18日