京运通:关于计提资产减值准备的公告

【摘要】证券代码：601908证券简称：京运通公告编号：临2024-010北京京运通科技股份有限公司关于计提资产减值准备的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完...

证券代码：601908          证券简称：京运通          公告编号：临 2024-010
                北京京运通科技股份有限公司

                关于计提资产减值准备的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

  北京京运通科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 16 日分
别召开了第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，公司拟计提资产减值准备 49,171.03 万元，具体情况如下：

    一、资产减值准备情况概述

  根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，为客观反映公司的财务状况、经营成果，基于谨慎性原则，公司经过对 2023 年末存在可能发生减值迹象的资产进行减值测试后，拟计提资产减值准备 49,171.03 万元；因资产价值回升，对外销售或核销坏账转回或转销资产减值准备 74,591.89 万元，由于注销子公司原因减少资产减值准备 448.75 万元，具体情况如下所示：

                                                单位：人民币万元

                                      本期增加额          本期减少            期末账面余
      项目          年初账面余额                                                额

                                      本期计提额  转回或转销      其他

一、坏账准备                37,012.84      875.06    5,168.55          405.00    32,314.35

二、存货跌价准备            46,485.62    37,932.06    69,417.37                    15,000.31

三、合同资产减值准备          256.60      -189.10                                      67.50

四、固定资产减值准备        14,211.88    7,468.09        5.97                    21,674.00

五、在建工程减值准备          664.22    3,084.92                                  3,749.14

六、无形资产减值准备          724.00                                                724.00

七、商誉减值准备            12,025.12                                    43.75    11,981.37

      合计                111,380.28    49,171.03    74,591.89          448.75    85,510.67

  注:若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。


    二、本次计提资产减值准备对公司的影响

  本次计提资产减值准备，将减少公司 2023 年度净利润 41,020.71 万元（本期
计提金额减本期转回金额），相应减少公司2023年末所有者权益41,020.71万元。
    三、本次计提资产减值准备的依据和原因说明

  （一）本次计提资产减值准备的原因

  公司本次计提资产减值准备，是依照《企业会计准则第 8 号——资产减值》及公司会计政策的相关规定进行的。公司及下属子公司对 2023 年各类存货、应收款项、固定资产等资产进行了全面清查，对各类存货的可变现净值、应收款项回收的可能性、固定资产等资产的可变现性进行了充分的评估和分析。

  （二）计提资产减值准备的具体情况

  1、应收款项减值

  根据会计准则相关规定，公司于资产负债表日对应收款项按重要性和信用风险特征进行分类，对单项金额重大或单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试。公司基于不同信用风险特征对客户或债务人进行分组，并结合账龄组合评估应收款项的预期信用损失，根据历史经验、现实状况以及前瞻性预计测算应收款项的违约概率和违约损失率，建立预期信用损失金额的计算模型。根据应收款项组合的预期信用损失率计提坏账准备。

  2、存货跌价损失

  2023 年度，受光伏行业变化、市场波动等因素影响，硅料、硅片价格降幅较大，公司存货出现跌价迹象。根据会计准则相关规定，公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。

  3、固定资产减值

  根据会计准则相关规定，公司对现有固定资产进行清查，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，预计资产的可变现净值低于其账面价值时，经过确认计量，计提资产减值准备。

    四、董事会、监事会意见


  （一）董事会意见

  公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备依据充分，符合公司资产现状。本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，有助于更加公允地反映公司的财务状况、经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。

  （二）监事会意见

  根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计提资产减值准备符合公司实际情况，资产减值准备计提后，更能公允地反映公司的财务状况、经营成果。决策程序符合相关法律法规以及《企业会计准则》的有关规定，监事会同意公司本次计提资产减值准备。

  特此公告。

                                    北京京运通科技股份有限公司董事会
                                              2024 年 4 月 18 日