华东医药:2023年度会计师事务所履职情况的评估报告

【摘要】证券代码：000963证券简称：华东医药公告编号：2024-032华东医药股份有限公司2023年度会计师事务所履职情况的评估报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。华东医药股份有限公...

证券代码：000963        证券简称：华东医药      公告编号：2024-032

              华东医药股份有限公司

      2023年度会计师事务所履职情况的评估报告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    华东医药股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”或“天健事务所”）作为公司 2022 年度及 2023 年度审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健 2023 年开展的审计工作过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健在资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉 尽责，公允表达意见，具体情况公告如下：

    一、资质条件

  事务所名称            天健会计师事务所（特殊普通合伙）

    成立日期    2011 年 7 月 18 日        组织形式        特殊普通合
                                                              伙

    注册地址          浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

  首席合伙人        王国海        上年末合伙人数量      238 人

    上年末                    注册会计师                2,272 人

  执业人员数量    签署过证券服务业务审计报告的注册会计    836 人

                                    师

  2023 年（经审    业务收入总额              34.83 亿元

  计）业务收入    审计业务收入              30.99 亿元

                    证券业务收入              18.40 亿元

 2023 年上市公司      客户家数                  675 家

 （含 A、B 股）  审计收费总额                6.63 亿元

    审计情况      涉及主要行业  制造业，信息传输、软件和信息技术
                                    服务业，批发和零售业，电力、热


                                    力、燃气及水生产和供应业，水利、
                                    环境和公共设施管理业，租赁和商务
                                    服务业，科学研究和技术服务业，金
                                    融业，房地产业，交通运输、仓储和
                                    邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐
                                    业，建筑业，农、林、牧、渔业，住
                                    宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合
                                                    等

                      本公司同行业上市公司审计客户家数      513 家

    2、投资者保护能力

    上年末，天健会计师事务所（特殊普通合伙）累计已计提职业
 风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，
 职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所 职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。近三年未因执业行为 在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。

    3、诚信记录

    天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2021 年 1 月 1 日
 至 2023 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政处罚 1 次、监督管理措
 施 14 次、自律监管措施 6 次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人
 员近三年因执业行为受到行政处罚 3 人次、监督管理措施 35 人次、
 自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，未受到刑事处罚，共涉及
 50 人。

    二、执业记录

    1、基本信息

    2023 年度审计项目组基本信息如下：

                      何时开          何时开

项目          何时成  始从事  何时开  始为本  近三年签署或复核上市公
组成  姓名  为注册  上市公  始在本  公司提      司审计报告情况

 员          会计师  司审计  所执业  供审计

                                        服务

项目  胡燕华  2000    1999    2000    2023  2023 年，签署锋龙股份等


合伙            年      年      年      年    上市公司 2022 年度审计报
 人                                            告；2022 年，签署锋龙股
                                              份等上市公司 2021 年度审
                                              计报告；2021 年，签署天
                                              地数码等上市公司 2020 年
                                              度审计报告。

                                              2023 年，签署锋龙股份等
                                              上市公司 2022 年度审计报
              2000    1999    2000    2023  告；2022 年，签署锋龙股
      胡燕华    年      年      年      年    份等上市公司 2021 年度审
签字                                          计报告；2021 年，签署天
注册                                          地数码等上市公司 2020 年
会计                                          度审计报告。

 师                                            2023 年，签署德源药业
                                              2022 年度审计报告；

      陈晓冬  2014    2015    2015    2022  2022 年，签署德源药业
                年      年      年      年    2021 年度审计报告；2021
                                              年，签署多喜爱公司 2020
                                              年度审计报告。

                                              2023 年，签署深赛格等上
                                              市公司 2022 年度审计报
                                              告，复核华东医药、九洲
                                              集团等 2022 年度审计报
                                              告；

项目                                          2022 年，签署深赛格等上
质量          2004    2002    2019    2020  市公司 2021 年度审计报
复核  王焕森    年      年      年      年    告，复核华东医药、九洲
 人                                            集团等 2021 年度审计报
                                              告；2021 年，签署深赛
                                              格、赢合科技、深城交等
                                              上市公司 2020 年度审计报
                                              告，复核华东医药、九洲
                                              集团等 2020 年度审计报
                                              告。

    2、诚信记录

    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人近三年不存在因 执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等 的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织 的自律监管措施、纪律处分的情况。

    3、独立性


    天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人不存在可能影响独立性的情形。

    三、质量管理水平

    1、项目咨询

    2023 年，年度审计过程中，天健就公司重大会计审计事项与专业
技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

    2、意见分歧解决

    天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。项目组在执业过程中遇到意见分歧，根据分歧解决情况，由项目负责人按照业务部门负责人、业务总部项目评审小组、技术总部、分管所领导的顺序，依次由有关部门或人员协调决定。天健明确规定 ，在意 见分歧得到解 决之前，不得出具相关业务报告。项目合伙人和项目质量复核人员应复核并评价项目组是否已就意见分歧事项进行适当咨询，以及咨询得出的结论是否得到执行。项目组应就分歧事项、处理过程和最终结论形成工作底稿记录。2023 年，年度审计过程中，天健就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

    3、项目质量复核

    2023 年，年度审计过程中，天健实施了完善的项目质量复核程
序。项目质量复核人员为不直接参与项目且不在项目中承担签字责任的合伙人或其他类似职位的人员，且具备适当的胜任能力、充足的时间和权威性，遵守相关职业道德要求，并在实施项目质量复核时保持独立、客观、公正。项目质量复核人员复核的范围和程序具体取决于项目的复杂程度和风险程度，包括但不限于项目计划阶段、项目实施阶段、项目完成阶段。